物资报废管理规定.doc

北京首信股份有限公司 物资报废管理规定（试行） 编 号 QG/SX0002-2003 版本-修订状态 A-0 页 号 PAGE 1 / 4 PAGE 前 言 为统一规范公司物资报废管理而编制本规定。本规定在编制规则上与GB/T1.1-2000一致。 本规定从2003年 月 日起实施。 本规定由技术质量部、经营财务部联合提出。 本规定由经营财务部、技术质量部归口。 本规定起草单位：经营财务部、技术质量部。 宋 体 打 印 签 字 日 期 主要起草人 房军，王锦峰 审 核 隋进国 批 准 朱洪臣 更改记录 更改单号 标准页码 更改标记 更改处数 更改人签名 更改日期 备 注 1目的：为及时清理库存物资，充分利用资源，加强成本核算，正确处理报废物资，规范公司物资报废管理，特制定此规定。 2 范围：本规定适用于公司各业务单元、研究院各研究所、各管理部门对不可利用物资的处理。 3 申请报废存货及资产应具备以下条件： 3.1 经评价物资确实没有可利用价值； 3.2 产权属于公司所有。 3.3申请报废的物资必须具有实物形态，且与申请报废的型号、配置等各种性质相同。 3.4 申请报废的物资必须经过审批手续。 4 报废物资的来源 4.1没有使用价值的固定资产 4.1.1固定资产的精度不能满足产品生产的要求； 4.1.2由于产品更新，固定资产已不适应新产品的加工要求，封存三年以上不能折价出售。 4.2没有使用价值的物料 4.2.1由于产品更新，库存剩余的不可使用的采购物料； 4.2.2 产品设计开发过程中替换下不可使用的物料； 4.2.3产品生产过程中返工、返修替换下不可使用的物料和决定报废的不合格产品； 4.2.4产品售后服务过程中修理替换下不可使用的物料和退、换回来经确认没有使用价值的物料。 5 报废的审批权限1、2、应该有一个明确就是材料报废申请是否需要主管副总裁审批，我认为需要，因为不管金额多少，它都是公司、业务单元的一项非常重要的决策。 5.1物料报废的审批权限 1）报废金额小于510万元由财务总监审批；（部门负责人审批，经营财务部和技术管理部备案）； 2）报废金额大于510万元（含510万元），小于100万元，由经营财务部经理审核，总裁（主管副总裁）由总裁根据董事会授权金额进行批准。 3）报废金额大于100万元，由经营财务部经理审核，总裁（批准）批示后报董事会核准。 5.2资产报废：执行“固定资产管理办法”。 6 物料报废的流程 物 料 报 废 流 程 图 相关环节 报 废 流 程 物料 存放 部门 报废申请批准后由申请部门将废品移送废品库。与废品库的管理人员办理清点、移交手续。部门第一负责人核准。核准通过后，申请物料报废部门编制呈批件。相关人员从技术、质量、市场等方面对物料可用性、报废原因、数量等内容确认。物料存放部门清理物料，做出明细清单。 报废申请批准后由申请部门将废品移送废品库。与废品库的管理人员办理清点、移交手续。 部门第一负责人核准。 核准通过后，申请物料报废部门编制呈批件。 相关人员从技术、质量、市场等方面对物料可用性、报废原因、数量等内容确认。 物料存放部门清理物料，做出明细清单。 按审批 权限 审批 按报废的审批权限审批。 按报废的审批权限审批。 经营 财务 部 对不同的物料报废进行财务处理 对不同的物料报废进行财务处理 废品 后续 处理 库房管理人员对库房内的废料按处理方式 库房管理人员对库房内的废料按处理方式进行分类，按类分别造册。定期对废料进行处理，对环境可能造成污染的废料按环保主管部门的要求对废料进行处理。 审 计 部 审计部门应对移送的报废物资进行不定期的审计，并将审计结果提供给相关部门和领导。 审计部门应对移送的报废物资进行不定期的审计，并将审计结果提供给相关部门和领导。 7 物资报废的申请、审批程序 7.1固定资产的报废由资产主管按“固定资产管理办法”相关规定执行。 7.2物料的报废 物料存放部门原则上不超过3个月定期对需要报废的物料进行一次清理，做出明细清单（QG/SX0002-01）。明细清单应包含：物料编号、物料名称及型号规格、报废原因、单价、数量、总价等内容，。由制表人签名.，本部门技术、质量人员、市场人员相关人员从技术、质量、市场方面对物料可用性、报废原因、数量、后续处理建议等内容确认（可附证实材料）、签名。，对于产品更新、库存剩余的采购物料通报服务、研究部门，看是否有可利用的物料。部门第一负责人核准后，申