财务报销及审批制度.doc

会计从业资格证，自考、成人高考、网络教育、中央电大（全程操作培训包通过），建设厅八大员：施工员 资料员 安全员等，公共营养师、电子商务、物流师、理财规划师、证券从业、导游、护士、建造。培训保证通过具体咨询QQ：542655445 另外有高端就业安置项目 会计从业资格证，自考、成人高考、网络教育、中央电大（全程操作培训包通过），建设厅八大员：施工员 资料员 安全员等，公共营养师、电子商务、物流师、理财规划师、证券从业、导游、护士、建造。培训保证通过具体咨询QQ：542655445 另外有高端就业安置项目 宁波******有限公司 财务报销及审批制度 起 草 部 门：财务部 起 草/日 期： 审 核/日 期： 审 批/日 期： 修 订 状 态 修改码 修改理由/内容 修改/日期 审批/日期 财务审批及报销制度 目 录 第一章、 HYPERLINK \l 总则 总则-------------------------------------------------------------------3 第二章、HYPERLINK \l 个人借款管理办法个人借款管理办法-------------------------------------------------3 第三章、 HYPERLINK \l 预付款管理办法 预付账款管理办法-------------------------------------------------4 第四章、 HYPERLINK \l 费用报销管理办法 费用报销管理办法-------------------------------------------------5 第五章、HYPERLINK \l 材料付款及其他特定事项开支审批材料付款及其他特定事项开支审批---------------------------12 第六章、HYPERLINK \l 附则附则----------------------------------------------------------------- 13 附件一、 HYPERLINK \l 国内差旅费开支标准 国内差旅费开支标准---------------------------------------------14 财务审批及报销制度 第一章 HYPERLINK \l 第一章总则 1. 为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。 2. 所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。预算内的付款由财务办理，预算外的付款一律报总经理审批，对单位付款不得使用现金或现金支票结算。 第二章 HYPERLINK \l 第二章 个人借款管理办法 3. 个人借款 员工办理个人借款时，填写“领款凭证（差旅费借支单）”。除出差、业务备用、以及公司相关制度中规定申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。 4. 个人借款限额及审批程序 4.1 个人出差（不含长期驻外） 借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。审批程序规定为： 借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款 4.2 个人确因承办业务需要，可借用业务备用金，审批程序为： 借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款 5.　还款时间要求 5.1出差借款还款时间要求 出差人必须于出差回来后7个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。 5.2业务备用金借款还款时间要求 业务结束后，经办人必须在7个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。 6　不（迟）还款责任 6.1借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将书面通知人力资源部从其工资中逐月扣回，并每月按尚欠借款余额从应还款日开始按银行贷款日利率计收利息。 6.2如由于借款人自动离职等原因形成坏账，审批借款的部门负责人负连带清偿责任，并规定在事实确认后15个工作日内清偿。 第三章 HYPERLINK \l 第三章 预付账款管理办法 　　7　预付款审批程序 7.1因承办某些专项业务，需要预先全部（后取得结算发票）或部分支付款项而形成预付款。属于专项费用开支的预付款，要求必须办理专项费用开支事前申报手续，并附送相关合约、协议。经办人申请款项支付时，填写“付款申请单”，连同经批准的相关合约、协议一同送交财务部门审核支付。海外运输费预付款除外,但