项目资金的管理规定.pdfVIP

项目资金管理规定 1 目的 为了确保项目资金管理工作的良性运转，集中管理，统一使用， 以收定支，提高资金使用效率，使资金管理成本最低化，特制定本管 理规定。 2 适用范围 本规定适用于施工项目资金统筹计划、使用管理。 3 工作职责 3.1 工程管理部  负责项目资金管理的审核和决策；  负责项目资金使用的监管。 3.2 财务部  负责项目资金计划、支出使用的审批与决策；  负责项目工程款回收的发票办理；  负责项目工程款回收、支付的挂帐及核账工作。 3.3 项目负责人  负责项目资金回收、支出计划平衡、合理规划使用；  项目工程款回收第一责任人，对全部工程收款自始至终负完 全责任。 4 项目资金管理的原则 公司对项目部工程资金管理采取以 “预算管理制度”为基础， 以“以收定支、先收后支，收支两条线”原则，回收责任在项目，调 剂、控制、管理责任在公司。 即项目工程款的回收工作由项目部负责并具体实施，资金回收后 全额转入公司基本账户，项目部按规定提出各项资金支出计划，并呈 递相关支出证明，经工程管理部审核后财务部审批支付；项目的零星 支出实行先借支，后列使用明细说明。 5 项目资金计划管理 5.1 项目资金总体计划管理 项目部在项目总体策划阶段，策划制订项目资金总体收支计划。 项目跨度年限较长时，可按年度制订项目资金总体计划。 （1）项目资金总体回收计划 资金总体回收计划应根据工程进度计划并结合合同价款和支付 条款按各项费用回收的时间分项进行统计。回收资金分为以下几类： 工程预付款； 工程款项：工程进度款、工程质量保证金等； 其他收入。 （2）项目总体资金支出计划 资金总体支出计划应根据工程进度计划和控制估算、概算、预算 为依据，按各项费用投入的时间分项进行计算。支出资金分为以下几 类:  直接成本支出：劳务费、材料费用、机械设备费；  间接成本支出：相关税金，管理服务费，流动资金使用费等；  其他费用支出。 （3）制订项目资金总体收支计划 根据项目资金总体回收计划和项目资金总体支出计划，综合制订 《项目资金总体收支计划表》（见附表1）。据此总体统筹项目资金计 划，提高资金的使用效率。 5.2 项目资金季度收支计划管理 根据项目总体资金计划、施工现场实际进度，项目部每季度 10 日前,制订下季度项目资金收支计划，填报《项目季度资金收支计划 审批表》（见附表2），经项目负责人、工程管理部审批后，作为项目 季度资金收支控制依据。 5.3 项目资金计划管理程序 （1）项目部负责人在项目开工前，策划制订项目总体资金收支计 划； （2）项目实施过程中，项目部财务人员每季度 10 日前制订下季 度项目季度资金收支计划； （3）项目季度资金计划经项目负责人审核后，报送工程管理部审 查； （4）工程管理部审查后，送财务部，根据计划筹划调配项目资金； 5.4 项目资金计划管理流程 项目资金计划管理流程 项目部 工程管理部 总经理 公司财务部 制定项目总体/ 项目资金总 季度资金收支 审核 审批 体调配 计划 6 项目资金的回收与控制 6.1 项目资金回收管理的基本原则 全面深入了解合同条款，采取合法手段和有效的策略，及时回收 各种工程款项，解决项目资金投入压力。 6.2 工程预付款回收与控制 （1）施工总承包合同约定业主需支付工程预付款时，项目开工前 按工程合同条款（或协议）收取工程预付款。 （2）按合同跨年度或分期收取工程预付款的项目在本年或本期末 应及时向业主报送下年度或下期施工生产计划，按规定计取预付款， 并经业主确认，在合同约定期限内收回。 6.3 工程进度款回收与控制