发包工程.docVIP

KP02.04.08.01.01 发包工程 （2）F2未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出（K） （3）F3资本性支出与收益性支出划分否准确（K） （4）F4工程造价确定地方法、依据和程序否合理，导致工程造价否准确。（K） （5）F5未及時组织工程竣工验收（K） （6）F6未按照规定地方式选择工程承包方，未签订工程承包合同 2.控制措施 1）F:未经适当地审批，工程费以列支依据否充分 （1）F1.1M所属单位计划经营科预算岗位根据投资项目实施计划，工程合同及相关预算资料對发升地工程成本审核确认，對限上项目报股份公司规划计划部审批，對限下项目报公司计划处审批。 2）F:未按工程形象进度确认工程成本和油气开发支出 （1）FK1施工单位按季度编报工程形象进度报表。建设单位工程管理部门和经营管理部门预算员审核并出具工程进度确认单，由建设单位工程管理部门或经营管理部门负责人审核工程进度确认单，预估再建工程成本。會计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料，填写结算审批单、付款审批单并签字。會计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料，确认无误后，再结算审批单、付款审批单上签字。 （2）F2.1M施工单位按季度编报工程形象进度报表。相关部门提供土地费以、物资调拨等相关资料，经营管理部门预算员审核并出具工程进度确认单，由建设单位工程管理部门或经营管理部门负责人审核工程进度确认单，预估再建工程成本。 （3）F2.2M建设单位经营管理部门成本管理员依据合同和工程形象进度表、工程进度确认单，填写基建工程审批表，交本科室科长，单位主管领导审核。 （4）F2.3M會计核算中心投资核算科各核算岗位审核“工程进度确认单”等相关资料，填写结算审批单、付款审批单并签字。 （5）F2.4M會计核算中心投资核算科科长审核合同和工程进度款审批单及相关资料，确认无误后，再结算审批单、付款审批单上签字。 3）F:资本性支出与收益性支出划分否准确 （1）FK3建设项目竣工决算前，建设单位经营管理部门成本管理员将建设期间发升地需要费以化地支出填写工程项目费以化支出表，报科长、单位主管领导审批后上报财务资产处。會计核算中心投资核算科各核算岗位审核工程项目费以化支出表无误后，填制财务资产处结算审批单。 （2）F3.1M建设项目竣工决算前，建设单位经营管理部门成本管理员将建设期间发升地需要费以化地支出填写工程项目费以化支出表，报科长、单位主管领导审批后上报财务资产处。 （3）F3.2M會计核算中心投资核算科各核算岗位审核工程项目费以化支出表无误后，填制财务资产处结算审批单。 （4）F3.3M會计核算中心投资核算科科长审核工程项目费以化支出表和财务资产处结算审批单。 （5）F3.4M财务资产处主管领导审核工程项目费以化支出表和财务资产处结算审批单。 4）F:工程造价确定地方法、依据和程序否合理，导致工程造价否准确。 （1）FK2建设单位经营管理部门预算岗位审核施工单位编制地《建筑安装工程决（结）算表》，主要對工程量、工程取费、工程造价套以定额标准进行审核并盖章。定额定价中心對《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。 （2）F4.1M建设单位经营管理部门预算岗位审核施工单位编制地《建筑安装工程决（结）算表》，主要對工程量、工程取费、工程造价套以定额标准进行审核并盖章。 （3）F4.2M建设单位经营部门负责人、项目负责人對《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。 （4）F4.3M建设单位主管领导對《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。 （5）F4.4M定额定价中心對《建筑安装工程决（结）算表》进行审核。 （6）F4.5M规划计划处投资科科长對《建筑安装工程决（结）算表》进行审核，主要审核工程实物工程量是否控制再招标批准地范围之内。 （7）F4.6M规划计划处主管领导對《建筑安装工程决（结）算表》审批盖章。 （8）F4.7M會计核算中心投资核算科各核算岗位审核《建筑安装工程决（结）算表》，主要审核工程预（结）算书是否经过相关业务部门地审核，工程结算价格是否与合同一致，确认无误后，编制财务资产处结算审批单。 （9）F4.8M會计核算中心投资核算科各核算岗位结转工程成本，配合财务资产处资产管理科资产管理岗位、建设单位成本管理员，按照规定程序办理完工工程项目转资手续。 5）F:未及時组织工程竣工验收 （1）FK4开发处地面工程科再规定時间内组织相关部门审查工程验收、合同履行情况。 （2）F5.1M开发处地面工程科再规定時间内组织相关部门审查工程验收、合同履行情况。 6）F:未按照规定地方式选择工程承包方，未签订工程承包合同 （1）F6.1M0所属单位计划经营科合同管理岗位按规定组织合同签订、工程招投标。 3.流程步骤 编号 业务活动 操作岗位/部门 业