2012风险管理自考第3、4章.pptVIP

第三章、风险识别 第一节、风险识别概述 一、风险识别的概念 是指在风险事故发生之前，从们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。 包括两个环节： 1、感知风险：了解客观存在的各种风险； 2、分析风险：分析引起风险事故的各种因素。 感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。 二、风险识别的目的和特点 风险识别所要回答的主要问题是： 需要考虑哪些风险 导致损失的风险事故有哪些 引起风险事故的主要原因和条件是什么 风险事故所致后果如何 识别风险的方法有哪些 如何增加识别风险的能力 目的有二： 一是便于实施风险管理过程的第二阶段，即便于衡量风险的大小（风险衡量）。 二是选择最佳的风险处理方案。 风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工作 1、系统性：风险识别不能局限在某个部门、某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。 2、连续性：在一个企业系统中，风险的质和量都在变化之中，因此，要时刻提防，否则，难以发现经济单位所面临的潜在风险。 3、制度性：作为科学的管理活动要有组织、有制度。 三、风险识别的方法 1、风险识别可用经济单位外部设计的风险分析表格，直接用来识别自身的风险。 此类方法仅提供一般性风险的识别。 这些方法主要有：保险调查法、保单对照法、资产损失分析法。 2、企业根据自身的特点，可针对内部特有状况自行设计识别风险和方法： 主要有：组织图分析、财务报表分析法、流程图分析法。 2004.10论述题（10分） 试述企业可以采取哪些方法来识别风险。 第二节、感知风险 风险识别是风险管理过程的第一步，而风险识别的第一步是感知风险。 企业要尽可能全面地发现它所面临的风险，关键在于寻找同企业以下两个方面相关联的每一个风险因素。 1是企业本身的活动：企业的性质、经营方式、企业经营业务场所 2是企业的经营环境 一、组织图分析 组织图分析适用于各类企业的风险识别，是企业感知风险的最一般、而又必要的方法之一。 它的一个重要特点是能够提示企业关键人物对企业经营的影响。 通过组织图分析能反映以下事实： 1、企业活动的性质和规模 2、企业内部各部门间的内在联系和相互 3、企业内部可以分成的独立核算单位 4、企业的关键人物 5、企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。 2004.10多选题 通过组织图分析法能反映以下事实（） 　　A.企业活动的性质和规模 　　B.企业内部各部门间的内在联系 　　C.企业内部可以分成的独立核算单位 　　D.企业职工的收入水平 　　E.企业的关键人物 答：ABCE 二、财务报表分析法 通过仔细研究企业的财务报表，能使风险管理人员熟悉企业哪些方面存在着风险。 有三个主要财务报表：资产负债表、损益表和财务状况变动表(现金流量表) 三、流程图分析法 流程图能生动、连续描绘一个特殊活动过程，在辨别整个生产过程的关键工序上是非常有用的。 缺点： 1、一个简单的流程图不可能包含整个活动过程的全部细节和内容。 2、不能鉴别每一生产步骤的易损程度，即使对关键工序也只能对损失作估计 只能识别风险是否存在，而不能提示损失 的概率的损失程度。 2006.1单选题 财务报表分析法和流程图分析法较多地被用于风险识别的（　　　）　　A．风险评价阶段?B．风险管理阶段　　C．风险感知阶段?D．风险分析阶段 答C 2006.1单选题 可以帮助辩别原材料和零部件仓库中会发生什么事故，这些事故的发生可能造成生产中断的风险识别方法是（　　　）　　A．资产负债表法?B．损益表法　　C．财务状况变动表法?D．流程图分析法 答D 四、标准调查表 就是按“标准的题目”提出一些大众化的问题。 优点：具有广泛的适用性 缺点：不能提示某个产业 的特殊性，更不能提示某个企业的特殊性。 几种主要的标准调查表法 1、保险调查法 指通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遇到的风险加以详尽的调查与分析，编制各种调查表供企业参考的一种方法。 此方法适用于中小规模且风险管理政策并不太完备的企业。 标准调查表法的优点： 1）可获利职业分析家们的专家意见。 2）可免费或支付少量费用即可获利专家们的服务。 3）可以让没有任何风险管理知识的人员来回答，方便实用。 缺点： 1）不能针对企业的具体情况 2）填表人不懂得风险管理的知识，不能获利更多有用的信息。 2、保单对照法 是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，以问卷的形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险的方法。 是从保险的立场出发， 调查的侧重点是可保风险 3、资产—损失分析法 该表分为两大部分：一是资产，一是可能的潜在损失。 2008.1 在感知风险的过程中，企业风险管