《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》 《川北医学院...课件.ppt

经济责任审计计划制定程序 学校组织部、纪委等有关部门，每年年末提出下一年度经济责任审计的初步意见 召开经济责任审计联席会议，审定年度经济责任审计计划 上报学校主管领导批准后，以联席会议纪要形式确定年度经济责任审计计划 学校组织部下达审计委托书，审计处纳入年度审计工作计划并组织实施。 精品 经济责任审计的主要工作程序 开展审前调查 编制项目审计实施方案 送达审计通知书 实施经济责任审计 起草审计报告并书面征求被审计领导干部本人及所在部门意见 出具审计结果报告等文书 精品 审计进点会 审计进点会：宣读审计委托书、审计通知书；听取被审计领导干部履行经济责任的述职报告；通报审计工作具体安排和要求。 进点会参加人员：组织部相关人员；审计组主要成员；被审计领导干部及其所在部门领导班子成员，或原任职部门现任领导班子成员；财务、国资管理人员；教职工代表和党员代表；经济责任审计联席会议成员；其他相关人员。 精品 述职报告具体内容 部门机构设置及岗位职责、被审计领导干部管理职责范围和分工情况 部门每年各项目标管理任务完成情况、主要业绩及个人履职情况 部门财经管理、预算执行及财务收支状况 部门重大经济决策机制、程序及执行情况（重点项目应分项说明建设、管理及效益情况） 部门内部控制制度的建立、健全及其执行情况 部门资产购置、管理、使用、交接及处置情况 部门和个人遵守国家财经法规、学校相关财经管理制度的情况 个人遵守廉政规定和贯彻落实八项规定情况 部门或个人需要向审计组说明的其他情况 精品 履行经济责任的相关资料 部门工作职责及各科室、岗位工作职责，本人工作职责 部门各年度目标管理任务及工作总结，上级下达的工作目标、任务及完成情况 部门各年预算收支、调整及执行情况；相关会计核算账簿、凭证、报表及纸质、电子会计资料 部门办理经济事项相关的计划、请示、批复、报告、合同、协议、文件、会议纪要、档案等有关材料 部门制定、实施的各项内控管理规章制度 部门资产明细帐及资产购置、管理、使用、处置情况的相关记录 部门和个人获得的表彰、奖励和惩罚情况 部门和个人接受学校及上级有关部门检查的结论资料及相关审计报告 部门有关重大经济事项遗留问题的说明材料与未决诉讼事项的有关资料 审计组认为需要提供的其他资料 精品 审计报告流程 征求意见稿 终审稿 正式稿 书面征求被审计领导干部及所在部门意见；10日内做出书面回复，逾期视为同意 报送主管校领导审批，形成终审稿，并送达被审计领导干部及所在部门 根据意见修改形成正式稿 1 2 3 精品 领导干部经济责任 管理责任（直接管理） 直接责任 主管责任 领导责任（非直接管理） 经济责任 精品 直接责任 本人或者与他人共同违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为 授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为 未经民主决策、相关会议讨论或者文件传签等规定的程序，直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为 精品 直接责任 主持相关会议讨论或者以文件传签等其他方式研究，在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为 对有关法律法规和文件制度规定的被审计领导干部作为第一责任人（负总责）的事项、签订的有关目标责任事项或者应当履行的其他重要职责，由于授权（委托）其他领导干部决策且决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为 其他失职、渎职或者应当承担直接责任的行为 精品 主管责任 主管责任：是指领导干部在其任职期间基于其特定的职责而应当负有的除直接责任以外的管理责任和领导责任。 管理责任：是指领导干部基于所在部门管理的内部分工而由自己负责管理的事项，进而应负有的相关经济责任。 领导责任：是指虽然领导干部按所在部门管理的内部分工没有直接管理有关部门或事项，但由于该部门的所有行为都在其职责范围内，进而应负有的相关经济责任。 精品 审计结果的运用 审计处：对领导干部及所在部门违反国家财经法规和廉政规定，需要依法给予党纪政纪处分的，移交学校组织、纪检监察部门按有关规定处理；触犯刑律应当追究法律责任的，移交司法机关处理。 组织部：应当根据干部管理监督的相关要求，将经济责任审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要依据，并将经济责任审计报告存入被审计领导干部个人档案。 纪检、监察部门：应