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PAGE 8 浅谈企业货币资金管理 摘要 在市场经济环境下，货币资金是企业经营管理活动中的“血液”，又是企业管理的重要环节。货币资金是任何单位资产的重要组成部分，是流动性最强的资产，也是惟一能转换成其他类型资产的资产，所以，货币资金涉及面最广、应用最广泛，并且极容易发生丢失、短缺和被盗窃等现象，最容易被挤占和挪用，甚至产生舞弊行为。因此，加强对货币资金管理，规范货币资金的使用对所有企事业单位显得至关重要。本文通过对目前一些企业货币资金管理中存在问题及原因作简要分析，从中探索加强货币资金管理的有效途径。通过各种内容的分析，才能实现对企业货币资金合理有效管理的目标。 关键词 货币资金管理 存在的问题 对策 第 PAGE 8 页 共 8 页 第 1 页 共 1 页 目 次 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc263321273 1 引言 PAGEREF _Toc263321273 \h 1 HYPERLINK \l _Toc263321274 2 企业货币资金管理的目标 PAGEREF _Toc263321274 \h 1 HYPERLINK \l _Toc263321275 2.1 确保货币资金的安全 PAGEREF _Toc263321275 \h 1 HYPERLINK \l _Toc263321276 2.2 确保货币资金的完整 PAGEREF _Toc263321276 \h 1 HYPERLINK \l _Toc263321277 2.3 确保货币资金的合法 PAGEREF _Toc263321277 \h 1 HYPERLINK \l _Toc263321278 2.4 确保货币资金的效益 PAGEREF _Toc263321278 \h 1 HYPERLINK \l _Toc263321279 3 企业货币资金管理中存在的问题 PAGEREF _Toc263321279 \h 2 HYPERLINK \l _Toc263321280 3.1 职责分工不清，会计权限不明 PAGEREF _Toc263321280 \h 2 HYPERLINK \l _Toc263321281 3.2 现金库存超限额、现金使用超范围 PAGEREF _Toc263321281 \h 2 HYPERLINK \l _Toc263321282 3.3 缺乏稽核制度，相互监督不力 PAGEREF _Toc263321282 \h 2 HYPERLINK \l _Toc263321283 3.4 “账外设账 ”现象严重，“小金库 ”、“ 白条抵库”屡禁不止 PAGEREF _Toc263321283 \h 2 HYPERLINK \l _Toc263321284 3.5 投资随意性大，资金使用率低下 PAGEREF _Toc263321284 \h 3 HYPERLINK \l _Toc263321285 3.6 企业多头开户损失 PAGEREF _Toc263321285 \h 3 HYPERLINK \l _Toc263321286 4 有效管理货币资金的措施 PAGEREF _Toc263321286 \h 3 HYPERLINK \l _Toc263321287 4.1 建立健全单位货币资金的内部控制制度 PAGEREF _Toc263321287 \h 3 HYPERLINK \l _Toc263321294 4.2 加强对货币资金业务的内外监督检查工作 PAGEREF _Toc263321294 \h 4 HYPERLINK \l _Toc263321295 4.3 加强票据及有关印章的管理 PAGEREF _Toc263321295 \h 4 HYPERLINK \l _Toc263321296 4.4 提高会计人员的综合能力 PAGEREF _Toc263321296 \h 5 HYPERLINK \l _Toc263321297 4.5 提高领导对单位内部控制制度重要性的认识 PAGEREF _Toc263321297 \h 5 HYPERLINK \l _Toc263321298 结 论 PAGEREF _Toc263321298 \h 6 HYPERLINK \l _Toc263321299 致 谢 PAGEREF _Toc263321299 \h 7 HYPERLINK \l _Toc263321300 参 考 文 献 PAGEREF _Toc263321300 \h 8 1 引言 对于货币我们都不陌生，它作