论两岸共同打击跨境洗钱犯罪与司法互助协议问题.docx

论两岸共同打击跨境洗钱犯罪与司法互助协议问题 许福生 【摘要】 全球化的进展虽可促进国际社会互动关系更加密切，但同时也提供犯罪活动向外滋延的有利条件，使得犯罪型态趋向多元化、国际化、组织化。特别是在此两岸经济迅速发展及交流频繁下，两岸的洗钱犯罪明显有扩大趋势，洗钱者利用两岸在司法与管制上的差异，将洗钱活动移往之间，达成漂白黑钱、逃避司法追缉之目的，而目前两岸使用最频繁的洗钱手法，便是利用地下通汇方式，将资金游走于两岸。至于打击跨境洗钱犯罪的困境，便在其“跨境”的字义上，从犯罪人的角度而言，跨境洗钱犯罪的实施，便意味着增加执法机关诉追的困难并降低自己被捕的风险。因此，面对此跨境治理缺口，即“管辖权的缺口”、“参与性的缺口”、“诱因性的缺口”及“功能性的缺口”，未来两岸为了有效防制跨境洗钱犯罪，应以全球化治理的观点来检视两岸跨境洗钱犯罪的问题。所以，在立法政策面上，多做沟通、相互学习，并可参照联合国相关公约，完善反洗钱刑事立法，藉以缩小彼此法制的落差，以弥补诱因性的缺口。在司法政策面上，须强化海峡两岸共同打击犯罪与司法互助协议，引入刑事诉追的移转管辖，以弥补管辖权的缺口。在实务执行面上，应建立两岸共同打击跨境洗钱犯罪合作平台，藉以建构防制跨境洗钱犯罪合作网络，以弥补功能性及参与性的缺口，共创两岸人民双赢的局面。 【关键词】 跨境犯罪，洗钱，地下通汇，两岸共同打击犯罪，司法互助 　　一、前言 　　全球化的进展虽可促进国际社会互动关系更加密切，但同时也为犯罪活动向外滋延提供了有利条件，使得犯罪型态趋向多元化、国际化、组织化。1987年台湾地区开放民众赴大陆探亲，开启了两岸关系的新纪元，近年来随着全球化进展的加速及两岸政治局势的改变，两岸间的各项交流更是日趋频繁，交流互利之余，同时亦衍生许多治安问题，诸如非法移民与人口贩运、枪械与毒品走私、经济犯罪、组织犯罪等。特别是近来跨境诈欺犯罪集团透过“金流”、“电信流”，从编撰诈骗手法之源头到端末的领款车手，形成错综复杂的跨境犯罪网络。以2010年8月25日，两岸警方同步执行代号“0810”之有史以来极大规模查缉诈欺集团项目行动为例，两岸警方共动员3,638人，全面性扫荡包括大陆（福建、湖南、湖北、安徽、广东、广西）及台湾地区之非法电信线路商、诈骗话务平台、洗钱中心、诈骗机房、取款车手等114个据点，共计查获逮捕572名诈欺犯罪集团相关成员；[1]又如2011年“0310”项目行动，两岸国际跨境扫荡诈骗大有斩获，两岸及柬埔寨、印度尼西亚、马来西亚、泰国警方进行罕见的跨国合作，逮捕到案嫌疑人多达598人，其中台籍嫌犯达410人，大陆籍嫌犯181人，泰国籍嫌犯3人、韩国籍嫌犯2人，越南与柬埔寨籍各1人。[2] 　　在两岸警方积极合作打击跨境电信诈骗案件中，有不少的赃款是透过“地下通汇”洗钱至台湾地区的。此外台湾地区也发生多起在台绑架，却在大陆收取赎金的案件，而此赎金也多透过“地下通汇”洗钱。因此，在两岸经济迅速发展及交流频繁的当下，两岸的洗钱犯罪逐渐成为新的趋势，洗钱者利用两岸在司法与管制上的差异，将洗钱活动移往之间，达成漂白黑钱、逃避司法追缉之目的。因此，在两岸经贸交流频繁密切之下，两岸跨境洗钱犯罪趋势为何？又该如何透过刑事司法互助共同防制洗钱犯罪？为本文探讨的主要目的。 　　二、跨境洗钱犯罪之相关概念 　　（一）跨境犯罪之概念 　　依据2000年《联合国所通过之打击跨国有组织犯罪公约》第3条第2项之规定，有下列情形之一的犯罪属跨国犯罪（transnational crimes）：（a）在一个以上国家实施的犯罪；（b）虽在一国实施，但其准备、筹划、指挥或控制的实质性部分发生在另一国的犯罪；（c）犯罪在一国实施，但涉及在一个以上国家从事犯罪活动的有组织犯罪集团；或（d）犯罪在一国实施，但对于另一国有重大影响。 　　至于“跨境犯罪”与“跨国犯罪”虽有一字之差，惟后者若定义为跨越国境之犯罪，则前者似乎也可以相同方式称之。因此，谢立功教授便指出所谓跨境犯罪，系指犯罪行为之准备、实施或结果有跨越国境、边境、地区的情形，使得至少有两个以上的国家对该行为可进行刑事处罚。[3]惟大陆学者王仲兴教授所称跨境犯罪，是指犯罪的主体、行为的客体、行为的策划或实施、行为的结果以及行为人事后的逃匿和藏匿、赃款赃物的移转等诸多环节中有一个或一个以上的环节跨越了一国之内不同法域之间的界线的严重危害社会的行为。[4]藉以强调跨境犯罪的最终目的，乃是为研究一国之内不同法域之间的刑事司法合作作铺设。[5] 　　相对于此概念，马振华先生则指出[6]：对绝大多数国家而言，所谓跨国犯罪与跨境犯罪是可以互相替代的等义概念。但是由于台湾地区的情况特殊，遇到和对岸大陆相关的问题，使用概念都变得小心谨慎，例如跨越台湾地区、大陆及港澳之间的犯罪，通