上海传梦爱心基金会财务管理制度.pdfVIP

上海传梦爱心基金会 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强上海传梦爱心基金会 （以下简称 “本基金会”）财务管理，规范财务工作，提高基 金会资金使用效益，确保财务会计信息的真实、完整，根据 《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组 织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及本基金会章程，制定本制度。 第二条 基金会财务管理的主要任务是通过资金的管理和运用，对基金会的业务活动进行综合管理。 具体包括：管理各项收入，降低成本费用，合理安排和使用各项资金；加强业务核算，提高资金使用效 益；建立健全财务管理制度，规范财务流程，加强财务监督、检查；维护基金会财产完好，充分发挥财 产物资效益；开展财务分析，参与基金会经济决策，规范财务信息透明公开。 第三条 基金会财务管理的内容包括：财务管理体系、预算管理、收入管理、支出管理、资产管 理、财务分析和财务监督、财务决算和财务会计信息披露等。 第二章 财务管理体系 第四条 本基金会的财务工作由理事会决策管理，由秘书长负责具体日常财务管理工作，由监事 定期督查财务工作。 第五条 理事会定期审议机构财务报告，并决定财务工作中的重大问题，重大事项决策需党支部负 责人列席。 第六条 本基金会的财务活动依法接受社会公众和国家有关管理部门的监督；每年接受独立会计师 事务所的审计。 第七条 本基金会理事会换届和更换法定代表人之前应当进行财务审计。 第三章 财务管理机构及人员 第八条 本基金会设财务部并配备专职财务人员，并建立财务岗位责任制。聘任具备财务人员任职 资格的人员从事财务工作，按照 《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，实行会计监督。 第九条 建立内部财务管理体制，明确职责划分，会计不得兼任出纳；财务人员调动工作或离职时， 必须与接管人员办理交接手续。 第十条 财务人员必须严格严格执行国家有关财会制度的规定，坚决抵制违反法规政策、弄虚作假 及损害本基金会声誉和利益的行为。对违反本基金会财务管理制度和与本基金会宗旨不符的开支，财会 人员有权拒付。 第十一条 财务人员必须认真负责，恪尽职守，切实加强本基金会资金运作各个环节的管理，审核 原始凭证、编制记账凭据、登记现金账务、编制财务和会计报表，做到日清月结，账实相符、账证相符、 账账相符、账表相符。 第四章 预算管理 第十二条 本基金会根据基金会发展战略，按照年度工作计划和任务，编制年度财务预算。 第十三条 财务部门会同各部门，根据年度工作计划，编制各部门的预算，财务部汇总编制年度财 务总预算，经秘书处审核后报理事会批准。 第十四条 各部门在编制年度预算时，收入预算参考上年预算执行情况及业务发展计划合理制定。 第十五条 各部门须严格执行财务预算，除因工作计划、工作内容有较大调整，或者人员发生较大 变化，需要通过预算调整程序核准新的预算外，一般不予以调整。在季末、年中和年末，财务管理部门 应总结、分析预算执行情况及存在的问题，提出改进意见，经秘书处审核后报理事会。 第五章 收入管理 第十六条 本基金会的收入按照其来源分为捐赠收入、投资收益和其他收入。基金会的全部收入必 须纳入财务部统一管理和核算。 第十七条 财务部分类核算捐赠收入与捐赠以外其他收入。并根据各项收入性质严格划分限定性收 入和非限定性收入，各项收入均纳入年度总预算统筹计划。 第十八条 基金会接受捐赠的现金财产，或以拍卖捐赠物品等方式收到的现金资产，应按照进入本 基金会银行账户的实际到账额计算；接收的外币捐赠须建外币账户进行明细核算。捐赠款实行统收、统 支，统一管理。 第十九条 基金会接受的每笔捐赠款都必须开具捐赠收据和捐赠证书，设置现金和银行存款日记账， 按照捐赠发生顺序逐日逐笔记载，不得遗漏。 第六章 支出管理 第二十条 各项支出的安排必须有利于公益事业发展，必须贯彻厉行节约和量力而行的原则，严格 遵守各项财政、财务制度和财经纪律。 第二十一条 基金会应当根据宗旨和业务范围使用