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财务计划与分析书籍 7财务分析 融资说明 公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类 业务、多业务数据计费系统、决 财务预测 财务比率分析XX年度财务状况表单位：万元/人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债 率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺 风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大 潜力，故需吸引资金以便共同发展。 盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市 场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现 相应数量利润。风险投资的回报与退出 风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适 当的时候退出，并取得收益。我 们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的 位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。 投资者退出的方式主要有IP 0、出售、清算或破产三 种，其中IP0是最成功的退出方式，根据公司的发展战略 规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。 XX年，是公司发展中的关键一年，公司成立后，一切 都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往 地围绕公司的总体经营思路和发展规划，认真贯彻执行公司 财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内 容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大 化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标 准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算， 实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为公司 领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的 努力。现就目前情况，提出以下初步构想： 一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 1、搭建公司财务组织构架，明确岗位及职责。 财务部长 会计主管出纳库管员 岗位职责： 财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资, 投资方案，编制财务预算。会计主管：记录经济业务，组 织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。出纳： 负责现金收讫，登记日记帐等。 库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 2、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的 新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员 核算管理，制定完善内部财务规章制度，#［使会计工作有 一个更加规范、完善的制度环境。 3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一, 归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核 查方便。 二、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。 1、按财务预算科学合理安排调度资金 1、 按财务预算科学合理安排调度资金, 充分发挥资金 利用效率。积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公 司领导决策当好参谋， 2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，想办法、 找路子，争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大 经济利益。 3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里, 引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税 务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加 效益。 4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。适应 新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最 大利益。 5、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效 益。加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利 润率。 三、参与企业管理，管好用好各项财务资金。 挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。 管理是生产力，财务部将加强内部管理列入工作重点，即 进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，合 理安排，压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭 证，坚持“一支笔”审批，有效控制各项费用开支。 1、 业务招待费管理。采取行政负责、工会参与、部门 监督的原则管好用好业务招待费。 2、 差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款 的还款时限，坚持按照公司制度执行。做到坚持原则，一 事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪 作它用的现象发生。 3、电话费管理。严格预算控制 3、电话费管理。严格预算控制, 电话费预算按科室为 单位包干到位，努力降低话费开支。 4、办公费管理。办公费管理坚持各科室列出计划，经 领导审批后，公司统一采购、保管，各单位按计划领用的 原则执行。 5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用 管理办法，从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划， 经公司领导审核批准后进行维修，车辆用油由财务科负责 采购、结算，专门部门负责保管、登记、领用，杜绝乱购、 无计划领用。 四、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管 理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全 面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务 工作