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银行测试基础技能培训（三） 张梅娜 课程大纲 一．银行核心基础业务—凭证管理 二．银行核心基础业务—内部帐管理 三．银行核心基础业务—贷款 四．问题答疑 一、银行核心基础业务—凭证管理 1. 凭证基本概念 2. 凭证分类 3. 凭证的生命周期 4. 凭证的业务规则 5. 凭证业务测试重点注意事项 一、银行核心基础业务—凭证基本概念  什么是凭证: 凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经 济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账 簿、具有法律效力的书面证明 凭证是记录经济业务，明确经济责任的书 面证明，是登记账簿的依据 一、银行核心基础业务—凭证基本概念  什么是银行专用凭证: 银行专用凭证是指银行根据某项业务的 特殊需要而制定的、有专门格式和用途的 凭证，用以代替记账凭证凭以记账。 银行凭证号: 凭证号（13位）=凭证种类（2位）+分行代 码（2位）+凭证批号（1位）+凭证序号（8 位） 一、银行核心基础业务—凭证分类 一、银行核心基础业务—凭证分类  按照用途和填制方式分为： A. 原始凭证：是在经济业务发生时取得或填制的，用以 记录经济业务的发生和完成情况的书面证明。 B. 记账凭证：会计人员根据审核无误的原始凭证进行归 类、整理编制的确定会计分录的会计凭证。 注意：记账凭证是登记账簿的直接依据 填制取得 经 原始凭证 填制 记账凭证 济 业 务 账簿账簿 一、银行核心基础业务—凭证分类  按照用途和填制方式分为： A. 原始凭证：是在经济业务发生时取得或填 制的，用以记录经济业务的发生和完成情 况的书面证明。 B. 记账凭证：会计人员根据审核无误的原始 凭证进行归类、整理编制的确定会计分录 的会计凭证。 注意：记账凭证是登记账簿的直接依据 一、银行核心基础业务—凭证业务规则 银行专用凭证分类：银行凭证分重要凭证和普通 凭证两大类 A. 重要空白凭证: 指银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章 后，即具有支取款项效力的空白凭证。重要空白凭证是银 行凭以办理资金支付的特定凭证，银行须对其印制、领拨、 保管、出售、销毁进行严格管理，确保安全， 如: 支票、 汇票、本票凭证、银行卡等 注意：所谓重要空白凭证一定是没有填写内容的重要凭证， 日常办理业务时你可以看看该凭证是否编有号码。 B. 非重要空白凭证: 主要指金融活动充当过程记录的单据，如通用记账 凭证、财务凭证等 一、银行核心基础业务—凭证生命周期 一、银行核心基础业务—凭证业务测试重点 注意事项 权限类验证：  总行库管员才有凭证入库权限  领用柜员必须有现金尾箱和表外尾箱 尾箱号是针对实际尾箱进行编码，柜员交接尾箱时 只交换相应的尾箱号  柜员出售凭证必须是已经领取的凭证。 凭证领取验证：  所有凭证必须是依照所属行凭证库中的凭证号进行领 取，可以分别依照首到尾、首到中，中到尾，中间区 间领取 二、银行核心基础业务—内部帐管理 1. 内部帐基本概念 2. 内部帐的业务规则 3. 内部帐的业务测试重点注意事项 二、银行核心基础业务—内部帐基本概念  什么是内部帐 银行内部帐其实就是银行的内部帐号是银行处 理内部帐务使用的帐号。 银行自身内部发生业务，挂帐或调济资金所 有的帐户  内部账户用途: 银行为了清分数据而设的账户，同时为了进 行银行的行行间的清算。内部账户是做中间过渡 用的，也叫挂账账户。 二、银行核心基础业务—内部帐业务规则  当发生了账务交易，系统将自动将相关行的