经济犯罪企业及个人追诉标准分类.pdf

上海汇盛律所  王燕华律师收集整理    企业出资等涉及 第三条 [虚报注册资本案 (刑法第一百五十八条)]申请公司登记使用虚假证明文 件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记， 涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)超过法定出资期限，实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公 司虚报数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公 司虚报数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的; (二)超过法定出资期限，实缴注册资本达到法定注册资本最低限额，但仍虚报注 册资本，有限责任公司虚报数额在一百万元以上并占其应缴出资数额百分之六十 以上的，股份有限公司虚报数额在一千万元以上并占其应缴出资数额百分之三十 以上的; (三)造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在十万元以上的; (四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的: 1.两年内因虚报注册资本受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的; 2.向公司登记主管人员行贿的; 3.为进行违法活动而注册的。 (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 第四条 [虚假出资、抽逃出资案 (刑法第一百五十九条)]公司发起人、股东违反 公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立 后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其 应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三 百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的; (二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分 之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其 实缴出资数额百分之三十以上的; (三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的; (四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的: 1.致使公司资不抵债或者无法正常经营的; 上海汇盛律所  王燕华律师收集整理    2.公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的; 3.两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资 的; 4.利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。 (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 第五条 [欺诈发行股票、债券案 (刑法第一百六十条)]在招股说明书、认股书、 公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者 公司、企业债券，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: (一)发行数额在五百万元以上的; (二)伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的; (三)利用募集的资金进行违法活动的;(四)转移或者隐瞒所募集资金的; (五)其他后果严重或者有其他严重情节的情形。 第六条 [违规披露、不披露重要信息案 (刑法第一百六十一条)]依法负有信息披 露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计 报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，涉嫌下列情形之一 的，应予立案追诉: (一)造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在五十万元以上的; (二)虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额百分之三十以上的; (三)虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额百分之三十以上的; (四)未按照规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或者其他重大事项所涉 及的数额或者连续十二个月的累计数额占净资产百分之五十以上的; (五)致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市 交易或者多次被暂停上市交易的; (六)致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并且上市交易的; (七)在公司财务会