银行外汇业务违规案例分析.pdf

银行外汇业务违规案例分析 2011年4月 内容提要  一、外汇检查工作介绍  二、2010年检查情况  三、外汇违规案例剖析  四、银行违规原因分析 五、几点意见 2 一、外汇检查工作介绍  外汇检查主要职能 新《条例》的监督管理职能 3 一、外汇检查工作介绍 检查范围：全部外汇收支的主体 各类有外汇收支的企业； 银行、证券公司、保险公司等各类有外汇 业务的金融机构。 4 一、外汇检查工作介绍 检查重点：不同时期各有侧重 1994年至2002年期间，外汇资金大量流出，检查重点侧重 对违规售付汇、逃套汇等行为的查处； 2003年至今：在均衡监管的原则下，检查重点放在查堵违 规资金流入，重点查处收汇、结汇方面的违规行为。 5 一、外汇检查工作介绍  外汇检查方式 1994年至2003年，以现场检查为主，手工翻阅凭证 2004年至2006年，现场检查与非现场检查相结合 现阶段，非现场检查系统 6 二、2010年银行检查情况  2010年初，打击“热钱”专项行动  2010年10月，打击违法违规外汇资金流入的 专项检查  其他检查 7 二、2010年银行检查情况 检查发现突出问题： 资产本币化、负债外币化 短期外债超指标严重 套利产品猛增 真实性审核履职不严 8 三、违规案例剖析  银行短期外债业务存在的问题  银行结售汇头寸管理方面存在的问题  外商投资企业资本金结汇业务存在的问题  国内外汇贷款业务存在的问题  个人外汇业务存在的问题  其他问题 9 银行短期外债业务存在的问题  相关政策简介 2004年《境内外资银行外债管理办法》 2005年中资机构短期外债余额全口径和分类管理 2006年统一中外资银行短期外债管理口径和管理方式 10 银行短期外债业务存在的问题  相关政策简介 2007年和2008年调整短期外债管理口径，调减指标 2010年进一步压缩指标，优化指标分配结构 2010年11月《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》 （汇发[2010]59号） 11 银行短期外债业务存在的问题  短期外债超核定指标  短期外债数据上报不准确  外债统计口径不符合政策规定  转卖境内代付业务