中国健康跟家连锁有限责任公司资料.docVIP

中国健康之家连锁有限责任公司 一、公司概况简述： 健康之家有限责任公司是将在21世纪全球健康问题越来越窘迫，越来越受关注的环境下成立的。公司将在健康饮食，健康健身，健康咨询三个行业进行系统、完整地一条龙开拓市场，建立全国第一家在全国各大省、直辖市设立20家，拥有两亿资产的上市的连锁健康公司。 二、公司机构简图： 中国健康之家连锁有限责任公司 中国健康之家连锁有限责任公司 总经理 总经理 财务预算科总经理室 财务预算科 总经理室 嘉兴分公司宁波分公司总店经理室 嘉兴分公司 宁波分公司 总店经理 室 XX分公司 XX分公司 等..... 信息总流部现金总流部 信息总流部 现金总流部 信息流通部现金流管理信息流通部现金流管理健康咨询部健康饮食部信息流通部现金流管理部健康饮食部健康咨询部健康塑身部健康塑身部健康咨询部健康饮食部健康塑身部 信息流通部 现金流管理 信息流通部 现金流管理 健康咨询部 健康饮食部 信息流通部 现金流管理部 健康饮食部 健康咨询部 健康塑身部 健康塑身部 健康咨询部 健康饮食部 健康塑身部 财务预算采用事业行政单位财务制度，各分公司非独立核算，集权于财务预算部，所有预算内经费需分公司预算，汇总于总公司财务核准，然后制定下年公司总预算内经费经费预算，通过现金流管理部（此部门是独立于分公司存在，直属于总部财务预算部）才下拨个分公司的各部门。各部门的财务独立合算，人员由总部财务预算部人员派驻或者由财务预算部人员直接监督。 三、公司主要业务流程： 1）、 财务预算环节（以两个连锁为例）： 塑身部咨询部饮食部 塑身部 咨询部 饮食部 现金上缴和预算款拨 付现金上缴和预算款拨付现金总流部现金流上缴与拨付预算款信息流通与资金反馈信息总流部咨询循塑身部饮食部拨付预算款现金流管理分公司信息流通部分公司信息流通部拨付预算款现金流管理 现金上缴和预算款拨 付 现金上缴和预算款拨付 现金总流部 现金流上缴与拨付预算款 信息流通与资金反馈 信息总流部 咨询循 塑身部 饮食部 拨付预算款 现金流管理 分公司信息流通部 分公司信息流通部 拨付预算款 现金流管理 核对审理提交 核对审理提交 ， 财务预算部 财务预算部 各分公司根据信息，适当地进行资金补助 各分公司 根据信息，适当地进行资金补助 分析：整张财务流程，是一种适合整体规划，而且在整个结构流程图中，可以看出公司对资金方面，特别是现金流抓得比较紧，这样虽然可以保证公司日常经营活动的正常进行，但是对发生特别事项很不利，可能使公司蒙受损失。因此针对上面两个，采用财政预算和预算外收入的概念，公司应在财务政策中，对分公司增加两项业务：同部门资金拆借和实行分公司预算外收入，保留自有资金。 收入比例保留历年滚存资金结余现金流管理1 收入比例保留 历年滚存资金 结余 现金流管理 其他收入 其他收入 银行存款利得 银行存款利得 资产盘盈 资产盘盈 2、对分公司财务现金流的改进：同部门资金拆借 考虑到健康饮食部资金回报期几乎为零，而另外咨询部和塑身部的现金回笼期相对较长，而总部预算款有限，所以可以资金拆借，缓解其他两个部门的现金需求。首先是健康饮食部通过其他两部门的需要写出书面申请，通过现金总流部汇总，提交给财务预算部；而信息流通部则只需要登记资金拆借的事由和其他相关信息，同时及时汇总上缴信息总流部；经过信息，现金两个总流部的核对，情况真实，条件初步成立的，各自提交给财务预算部，待其进一步进行审理，核对，情况真实的，条件满足的，批准！ 健康咨询部健康塑身部 健康咨询部 健康塑身部 现金拆借现金拆借 现金拆借 现金拆借 健康饮食部现金整理 健康饮食部 现金整理 预算核对批准汇总整理申请财务预算部汇总登记核对，审理信息真实性现金总流部上交申请现金流管理核对批准申请信息总流部登记信息流通部登记注册 预算核对批准 汇总整理申请 财务预算部 汇总登记 核对，审理信息真实性 现金总流部 上交申请 现金流管理 核对批准 申请 信息总流部 登记 信息流通部 登记注册 信息流通部2）、预算，决策环节： 信息流通部 分公司各部门 分公司各部门 预算款、决策 预算款、决策 信息总流部 信息总流部 决策 决策 预算款 预算款 决策 决策 财务预算部 财务预算部 财务预算经理室 财务预算 经理室 经营决策 经营决策 现金总流部 现金总流部 分公司现金管理拨付预算款 分公司现金管理 拨付预算款 上缴收入 上缴收入 公司改进1、信息传递：采用双项信息传递，是信息更加准确，使信息传递的失真率降低到最小，2、预算的提前预支出，使分公司经营正常顺利开展，在财务预算部预算下年预算时，直接拨付 20%的预算款和一定的预算外支出， 次年拨付剩余预算款 次年拨付剩余预算款 分公司各部门年初经营活动分公司现