集团公司资金集中管理.pdf

集团公司 资 金 集 中 管 理 2010年7月 课程内容 • 第 1 讲：资金集中管理的目的 • 第 2 讲：资金集中管理的利益 • 第 3 讲：资金集中管理的操作方法 • 第 4 讲：“内部往来”与“内部资金划拨”的 记帐区别 • 第 5 讲：集团资金集中管理的发展 第 1 讲 资金集中管理的目的 资金 是企业的血液，健康的资金流对 于企业的生存和发展至关重要。 资金集中管理 如果一个企业拥有太多的现金，则会丧失投 资机会，因而其机会成本比较大； 反之，如果一个企业拥有太少的资金，则会 使企业持续经营受到威胁，使企业信用受到损 失；同时，贷款产生的利息等增加了企业的成 本费用； 所以，集团资金管理的基本目标就是保持与经营相 匹配的适度资金； 保持现金资产和负债在期限、币种、利率上有一个 合理的结构； 我们考虑建立一个资金管理中心，而各子公司只拥 有交易性现金余额，其余资金全部集中到资金管理中 心，实行统一管理和运用 目的分析 资金管理是集团企业财务管理的核心，因为 财务管理是以现金收付能力为标志的。 通过对现金流的监督、控制和预测，实现对 企业主要经济活动的安排和控制。 为既加强资金集中管理，又保障和方便支 付，及时发现资金缺口，灵活调配资金，降低 资金成本，提高资金使用效率和效益，我们提 出了资金集中管理办法。 集中与保障支付 集团现金流保障主要依靠两 个方面： 一是利润对现金流的贡献和 优质不动产的融资能力； 二是集团长期以来形成品牌 效应、良好信誉得到多个金 融机构信贷支持。 财务管理的第一任务是满足经营活动对资金的需求。集团和分子公司 财务经理应当与所在公司负责人一手管好抓好应收帐和资金按时回笼 工作，一手做好资金分析预测和支付保障工作，筹划控制，维护所在 公司经营活动正常开展和支付信誉。 第 2 讲 资金集中管理的利益 流动资金集中管理的利益 分公司A 分公司B 分公司C 结算中心 分公司E 分公司F 分公司G 实行资金集中管理的好处在于： 一是有利于随时掌握货币资金的流向和流量，进行现金流的控制；把资金的收入 和支出控制在预算内，有利于堵住漏洞，保证生产和建设对资金的需求。 二是可以按照轻重缓急统一调度资金，合理地使用资金，优化资金配置，发挥其 最大的效益； 流动资金集中管理的利益 节省资金成本 保障资金安全 发挥资金的最大效用 在你资金结余时自动上划到集团； 在你资金短缺时，集团保证你的支付。 财务人员需要转变观念，不断创新  实行资金