ERP环境下的企业集团资金集中管理模式探讨.pdf

ERP环境下的企业集团资金集中管理模式探讨 摘 要 随着经济活动的全球化程度日益深入，企业集团不论是从生产规模、市场范 围、资金规模、社会影响力都越来越大，有效的公司治理对企业集团的发展起到 至关重要的作用。而在当今经济形式下企业管理的核心已由生产管理转向财务管 理，而资金管理又是财务管理的关键。企业集团的融资和投资渠道多元化和集团 内部临时闲置资金的管理，更成为企业财务管理的核心任务。 新世纪的金融危机使得世界上很多大集团公司遭受到毁灭性的打击，我国很 多知名的集团公司的对外投资也在这波金融风暴中损失很大，究其原因是集团公 司对于资金的掌控力不足，尤其是对资金使用风险意识还不够；如何有效的实施 对企业集团的资金管理和提高资金使用效率成为企业集团亟待解决的课题。实践 证明，资金的集中管理是一条有效的途径。企业集团只有抓住资金管理这个中心， 加强集团资金的集中管理，疏通资金流转环节，提高企业经济效益，才能在激烈 的竞争中立于不败之地。我国企业集团也同样面临着跨国经营中的资金管理问 题，借鉴国外先进经验的基础上，找到适合自己的发展模式，成为我国很多企业 集团积极探索的课题。 论文在资金管理相关理论分析的基础上，对国内外财务学术界在企业集团资 金管理领域的必威体育精装版成果进行了研究。运用对比分析方法对现有资金管理模式的特 征和适用性进行了系统性分析阐述，为资金管理模式在我国企业集团的运用实施 提供理论依据。通过调查研究，对我国企业集团面临的形势、集团资金管理的必 要性及存在的现实问题进行了分析，并在此基础上构建出适合我国企业集团的新 型资金管理模式——ERP （企业资源计划）环境下资金集中管理模式。运用系统 分析方法对ERP 环境下资金集中管理模式的构建进行了说明。提出了ERP环境 下资金集中管理模式的实施保障措施。 关键词：企业集团 资金集中管理模式 企业资源计划（ERP） 目 录 I 第一章 绪论4 第一节 研究背景和意义4 第二节 本文研究结构4 第二章 相关理论与研究综述5 第一节 企业集团资金集中管理的概念和内涵5 第二节 企业集团资金集中管理的相关理论依据6 2.2.1 委托代理理论6 2.2.2 内部资本市场理论7 第三节 ERP相关理论7 2.3.1 ERP理论的内涵7 2.3.2 ERP系统在财务的中的应用意义8 2.3.3 企业集团资金集中管理模式与ERP 相结合的理论研究8 第三章 我国企业集团的资金管理模式相关分析9 第一节 我国企业集团资金集中管理模式比较分析10 3.1.1 我国企业集团资金集中管理现有的主要模式10 3.1.2 我国企业集团资金集中管理常见模式特点比较13 3.1.3 ERP环境下企业集团资金集中管理模式的特点分析14 第二节 ERP环境下企业集团资金集中管理的实施15 3.2.1 企业集团实施ERP管理的必要性15 3.2.2 企业集团实施ERP环境下资金集中管理的实施条件16 第四章 ERP环境下企业集团集中资金管理模式的构建17 第一节 ERP企业集团资金集中管理模式构建的总体目标17 第二节 ERP企业集团资金集中管理模式构建的总体框架18 第三节 ERP企业集团资金集中管理模式的构建19 4.3.1 ERP环境下集团资金集中管理模式的核心板块19 4.3.2 ERP 环境下集团资金集中管理模式的主要功能21 4.3.3 ERP 环境下集团资金集中管理模式的主要业务21 第四节 ERP环境下集团资金集中管理模式的实施保障22 4.4.1 ERP 环境下资金管理模式的管理体制保障22 II 4.4.2 ERP 环境下原有资金管理模式的有效融合23 第五章 结论24 参考文献25