第11章 利用VBA建立财务模型.pdf

11 VBA 第 章 利用 建立财务模型 本章学习目标 本章主要讲解VBA 的相关知识，介绍利用Excel 建立财务模型及利用VBA 创建自定义函数的相关内容，使用户更加有效地使用 Excel 。通过本章学习，读 者应掌握如下内容： 1. 财务模型的创建 2. VBA 结构特征及语法特点 3. 自定义函数的建立 11.1 创建财务模型 财务模型所包含的范围很广泛，它从基础的工作表开始，汇总开支费用，到最后创建复杂 的模型，都属于财务模型的范围。当用户要设计创建一个财务模型时，需要考虑到： 4. 能否针对企业问题来解决。 5. 分析处理数据的过程。 6. 将数据转换为信息的过程是否快速、正确。 7. 要清楚地了解到问题的关键所在与变化。 11.1.1 创建简单模型 在 Excel 中可以使用目标有哪些信誉好的足球投注网站、单、双因子What-If 分析等技术，以不同的角度进行问题的 模拟与分析。 11.1.2 模型扩充 （1）将相关数据输入到Excel 中。 （2 ）输入各单元格公式。 （3 ）计算“折现因子”。其中“折现因子”的公式为：折现因子=1/(1+折现率)^期数。 第 11 章 利用 VBA 建立财务模型 183 11.2 利用 VBA 建立财务模型 11.2.1 VBA 程序的结构特征 1．宏语言概述 Excel 可以广泛地应用于财务、行政、金融、经济、统计和审计等众多领域，它是一个强 有力的信息分析和处理工具。这种力量的源泉之一就是它的宏语言（VBA ）。利用VBA 所 提供的功能，财务管理人员可以按自动方式执行日常的管理、分析、决策任务，还可按需 要加入某些自定义功能，直至建立一个完整的财务管理应用系统。 VBA 是一种计算机编程语言（第四代语言），用它提供的语句、命令可以编写包含若干指 令序列的宏程序，它可以指挥 Excel 应该进行哪些工作。 宏程序是指用 VBA 提供的各种函数、语句、对象、方法和属性等编写的程序，在 Excel 中也称为过程。过程是在VBA 模块中一个可执行的 VBA 程序代码块，过程由程序代码序 列组成，这些代码序列组合在一起可以完成某项任务。 VBA 中的过程主要可分为两类：子过程与过程函数。 （1）子过程 子过程以 SUB 语句开始，以 END SUB 语句结束。过程可以执行某种操作，无返回值。其 结构是： SUB 过程名（） 命令序列 1 ┇ 命令序列 N END SUB （2 ）过程函数 过程函数以 Function 语句开头，以 END Function 语句结束，可以有返回值。 其结构是： Function 函数名（参数…） 命令序列 1 ┇ 命令序列 N End Function 2．宏程序结构与宏程序举例 宏程序是程序语言，所以它也有程序结构。 （1）顺序结构 在正常状况下，宏程序的执行是以“Excel 顺序”方式进行的，即由上而下逐一执行。用 “Excel 宏记录器”记录经常性工作时，它也是“Excel 顺序”方式。 ① 打开工作簿的工作表。 ② 进入“工具”菜单栏中“宏”命令下的“Visual Basic 编辑器”。 184 第 11 章 利用 VBA 建立财务模型 ③ 选择“插入”菜单中“宏表”命令下的“模块表”命令，Excel 就会在工作薄中增加一 张宏表，并自动命名 MODEL1 。 ④ 选择 MODELl 宏表输入宏程序。 （2 ）条件结构 如果需要对默认条件进行测试，然后根据测试的结果进行不同的操作，就要使用条件结构。 语法： IF... THEN… 注意：在单行的IF …THEN 语句中不使用End