项目公司财务管理制度.docxVIP

PAGE1 / NUMPAGES11 项目公司财务管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc492027829 1. 总则 PAGEREF _Toc492027829 \h 1 HYPERLINK \l _Toc492027830 2. 机构与职责 PAGEREF _Toc492027830 \h 2 HYPERLINK \l _Toc492027831 3. 财务预算管理 PAGEREF _Toc492027831 \h 3 HYPERLINK \l _Toc492027832 4. 往来款项的管理 PAGEREF _Toc492027832 \h 3 HYPERLINK \l _Toc492027833 5. 存货管理 PAGEREF _Toc492027833 \h 4 HYPERLINK \l _Toc492027834 6. 固定资产管理 PAGEREF _Toc492027834 \h 5 HYPERLINK \l _Toc492027835 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 PAGEREF _Toc492027835 \h 5 HYPERLINK \l _Toc492027836 8. 成本费用管理 PAGEREF _Toc492027836 \h 6 HYPERLINK \l _Toc492027837 9. 营业收入与税费的管理 PAGEREF _Toc492027837 \h 7 HYPERLINK \l _Toc492027838 10. 财务报告 PAGEREF _Toc492027838 \h 9 HYPERLINK \l _Toc492027839 11. 会计档案管理 PAGEREF _Toc492027839 \h 9 HYPERLINK \l _Toc492027840 12. 附则 PAGEREF _Toc492027840 \h 10 1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制，提高集团公司对项目公司财务的监管，理顺集团公司与项目公司的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置： （一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控； （二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作； （三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派，并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责： （一）参照集团财务管理制度，执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程； （二）负责本项目公司的日常财务工作，每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作，注重时效性； （三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作，及时提供各种数据及资料； （四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据； （五）完善项目公司的档案管理，每月必须将上个月的记账凭证装订成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅； （六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全； （八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心，项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算，经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作，加大清欠力度，及时清理回收，减少坏账损失；财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单，报送集团财金资源中心和有关职能部门，督促有关责任人进行催结； 4.2 对其他应收款要及时清收，尤其对个人借款要严格控制，只限于因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借”，公差回来后及时报账或归还； 4.3 对应收款项进行账龄分析，定期对往来款项进行清理、核对，年终进行函证； 4.4 坏账准备的计提与核销要按照集团财务管理制度的规定执行，坏账损失采用备抵法核算，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账核销事项提交集团财务按规定审批。 4.5 对于应付（暂收）款项应逐项登记、定期清理，除日常清理外，年终结合财产清查，进