企业IT应用投资回报评估方法研究.pdf

摘 要 信息技术(informationtechnology)是继工业革命之后推动全 球经济发展的又一重要动力。信息技术在降低通货膨胀、刺激技术创 新方面起到了重要作用，已成为经济增长的新动力。 自从 50年前电子数据处理成为商务活动中至关重要的一环以 来，人们对 IT技术投资的价值一直争论不休。人们的观点也摇摆不 定，有的人对此 (IT投资)极度怀疑，有的人却是IT技术的狂热支 持者。 技术创新在为人类创造了巨大财富的同时，也改变了旧有企业竞 争的格局，不但使微软、英特尔等纯IT公司获得了巨大的成功，进 入了世界500强，创造了商业史上一个个迅速发展的神话，而且，许 多传统公司也因为IT技术步入了发展的快车道。商业巨头沃尔玛正 是依靠其对IT技术依靠的应用，从美国偏僻乡镇走出来，战胜许多 传统的零售巨人，改变了商业运作的规则，成为世界上规模最大的企 业。许多大型跨国公司都把对信息技术的投入放在公司重要的战略位 置上。1福特汽车公司董事会主席小威廉姆克雷福特说: “显而易见， 在21世纪取得成功的公司和个人必然是互联网和相关技术使用上的 领先者”。经济学家认为，组织对信息技术的巨额投入必将对全球经 济的增长起到促进作用。 无数的企业在信息技术投资的浪潮中投入了大量的资金和时间， 以期能够通过增强信息技术实力，提高企业的管理和生产运作效率。 大量管理信息系统(MIS)、决策支持系统(DSS)、办公自动化系统 (OAS)、人工智能(AI)等系统的兴起和使用，将企业的管理水平推向 了一个新的高度。对于企业来说，信息技术还使信息变得更透明，使 运作次序得以提升;改变了企业的客户关系、供应商关系;更是逐步 改变了市场竞争格局和传统的价值链。 目前对于信息技术的投资正在成为多数企业的一项最大宗的投 资。1996年美国在信息技术上的投资约为 5000亿美元，1997年 ((Compass报告》估计全世界对信息技术的投资占了公司总支出的 7%，公司60%的业务运营与信息系统有关，而且对信息技术的花费和 使用仍在持续、强劲地增长。 专家将信息技术给企业带来的回报总结为三个层次:最基本的一 层是，信息技术可以提高效率，即，加速现有流程，节省大笔开支; 在第二层，信息技术可以提高生产率，即以较少的人力物力完成较多 的工作;在第三层，利用信息技术可以改变或完善企业的经营模式， 从而取得竞争优势。大量成功的实施了信息技术的实例表明，信息技 术给企业带来的好处的确是巨大的。 然而，信息技术实施失败的例子也是层出不穷的，有些信息技术 的实施甚至给企业带来了极为深远的负面影响。在20世纪90年代后 期.COM公司的风暴中，.COM公司普遍受到了很大的打击，能够幸存 下来的公司也都失去了往日的锐气。从收益上来看，事实上对于许多 企业来说，信息技术不公但未给企业带来多大的效益，反而导致了投 资的浪费，甚至是上学维护费用和工作量的增加，这一奇怪的现象已 经成为IT界不争的事实。就我国投资上千万的MRP工工、ERP软件的实 施来说，一般只有 10%到20%的成功率。国外也存在类似的现象，一 些经济学家通过对信息技术应用的研究发现，信息技术对生产率水平 的提高和经济增长的影响并非像人们预期的那样乐观。在一些主要的 工业部门，计算机技术投资和生产率水平提高之间甚至存在负相关 性。这一现象与经济学理论的预期和人们直观判断相矛盾，使人们对 信息技术产生了怀疑，甚至有人提出了 “信息技术悖论”的说法。 于是，企业在信息技术领域的投资开始变得谨慎了，信息技术投 资的决策也变得理性了。很自然地，在进行信息技术投资决策时，理 性的决策者会提出这样一些疑问:信息技术的投资有多大的必要?信 息技术的确能给企业增加价值吗?如果能，什么时候能够增加多少价 值?应该从哪去找到技术的回报?如何定量地衡量这些回报? 在_E述背景下，IT投资所面临的不是是否展开IT价值评估的问 题，而是如何去做的问题。IT价值评估在项目实施前后的评估方法 也有所不同。在项目实施前，也就是项目批准阶段，IT企业要定出 一个清楚的目标、期望和测量方法集，并确定一系列定义成功的标准。 在项目实施后，或者IT基础架构己经到位并在运行中，主要的内容 在于量化成本、价值以及投资回报，看潜在的商务收益是否已经实现。 在TheoRenkema的书 T《heITValueQuest))