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厦门灿坤实业股份有限公司 内部控制制度之电子计算机管理循环 电子计算机管理循环流程图 CM- 1 - 厦门灿坤实业股份有限公司 内部控制制度之电子计算机管理循环 资讯中心功能 及职掌划分 档案及设备 系统开发及程 系统复原计划制度 之安全控制 序修改之控制 及测试程序之控制 程序及数据 之存取与控制 资料输出入 公司电脑系统 电子邮件管理 之存取控制 使用之控制 之控制 编制系统 文件之控制 资通安全 检查控制 CM- 2 - 厦门灿坤实业股份有限公司 内部控制制度之电子计算机管理循环 作业项目 权责单位/风险评估/作业程序 控制重点 相关资料 CM- 3 - 厦门灿坤实业股份有限公司 内部控制制度之电子计算机管理循环 作业项目 权责单位/风险评估/作业程序 控制重点 相关资料 CM-01 作业目标 1. 部门功能应明确说明。 《资讯中心功能及 资讯中心功能 为规范资讯中心作业﹐让各单位得以依循之标准。 2. 资讯中心任务应明确列出。 职掌划分》 及职掌划分 权责单位 3. 资讯中心与使用单位权责划 资讯中心﹕制定信息作业之职掌管理办法。 分明确。 风险评估 4. 内部组织划分合理明确。 职掌不明将不利于作业开展。 作业程序 1. 部门功能说明﹕运用信息科技，提升公司计算机化程度及事务质量。 提供实时的经营资讯， 供各阶层主管作决策依据。维护各类资讯设 备，确保系统的正常运作。 2. 资讯中心任务说明。 3. 资讯中心和使用单位权责划分说明。 4. 资讯中心组织功能划分。 CM- 4 - 厦门灿坤实业股份有限公司 内部控制制度之电子计算机管理循环 作业项目 权责单位/风险评估/作业程序 控制重点 相关资料 CM-02 作业目标