2015年广东省国、地税纳税申报流程指引.ppt

2015年广东省国、地税纳税申报流程指引 一、国税申报流程 （一）、企业电子申报管理系统基本操作 1、进项发票管理 2、 销项发票管理 3、 纳税申报 防伪税控进项专用发票管理-主界面 1、进项发票管理 日常工作进项抵扣过程 录入当月想抵扣的专用发票（包括税局代发票）→导出（XML文件）认证（还必须在每月月底完成）→认证结果（XML文件）读入 防伪税控进项专用发票管理 A.进项发票采集：增值税专用发票认证结果读入、海关专用缴款书录入/导出/结果读入、运输费用结算单据录入、货物运输业增值税专用发票录入、税局代开货物运输业增值税专用发票录入、进项税额转出额。如图   C.海关专用缴款书录入/导出/结果读入：海关专用缴款书→新增→录入票面信息→待比对信息导出→将待比对结果上传至国税网→取得比对结果并将比对结果导入。如图 D、运输费用结算单据录入：运输费用结算单据→新增→录入资料→确定。如图 E、货物运输业增值税专用发票录入：货物运输业增值税专用发票→新增→录入资料→确定。（此操作与旧系统基本一致）如图 F、税局代开货物运输业增值税专用发票录入：税局代开货物运输业增值税专用发票→新增→录入资料→确定（此操作与旧系统基本一致）。如图 H、进项税额转出额：进项税额转出改由此处操作，不在附表二中直接填写数据。进项税额转出额→录入→填写需转出进项税额→确定（较大变化）。如图 2、销项发票管理 一机多票(V6.10)系统发票导入 普通发票管理 其它应税项目管理 税目明细分配表 一机多票(V6.10)系统发票导入 1、登陆一机多票开票子系统，点击“报税处理”按钮，将开票信息抄至IC卡。 一机多票(V6.10)系统发票导入 A、销项发票采集：防伪开票系统开具专用发票和普通发票数据导入、货物运输业增值税专用发票数据导入、未开具发票数据录入、通用机打普通发票数据录入、其他普通发票数据录入。如 主要注意事项： 1、? 执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据” 2、? 为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。 B、货物运输业增值税专用发票数据导入：货物运输业增值税专用发票→导入→选择对应数据文件→打开（成功读入即保存成功；此操作与旧系统基本一致）。如图  C、未开具发票数据录入：未开具发票→新增→填写资料→确定（与旧系统一致）。如图 D、通用机打普通发票数据录入：未开具发票→新增→填写资料→确定（免税企业注意计税方式设置；此操作与旧系统基本一致，无需购买任何硬件）。如图 E、其他普通发票数据录入：其他普通发票→新增→填写资料→确定（出口企业注意计税方式设置；此操作与旧系统基本一致）。如图 3、填写报表：打开增值税一般纳税人申报 报表列表，填制并审核每张报表→点击网上申报 主报表填表时容易出错的地方 1、上期留抵税额（13栏）是上个月的期未留抵税 额（20栏）转过来 2、本期已缴税额（27栏）等于期初未缴税额（25栏）转，等于本期缴纳上期应纳税额（30栏）。 3、 本期已缴税额（27栏）拆分在（28栏、29栏、 30栏、31栏）填入 4、 当月进项税额转出额在“附列资料二”中“进项税额转出” 部分填入 （二）网上抄报税、清卡 首先打开电脑桌面上的【易税门户—网上抄报税】软件，打开后如下图：按图中步骤操作：（插好IC卡） 点击步骤一“网上抄税” 如下图抄税结果提示 点击清卡 清卡成功提示、完成抄报税清卡 二、地税纳税申报操作指引 1、在/download/dzbsclient/download.html下载广东省电子报税服务厅系统（全功能版-含个税） 。 安装之后进入电子办税服务厅界面 2、点击“申报缴纳”进入“通用申报”，即原地税的“综合申报”，进行附加税等税种的申报。 填写申报表 3、个税申报 4、地税财务报表报送 4、涉税查询 Thanks 分为三种申报方式：在线录入申报、个税报盘申报、EXCLE 模板录入申报 * （一）、企业电子申报管理系统操作 （二）、网上抄报税 （三）、清卡 进项专用发票 税局代开进项发票 海关完税凭证 运输发票 其它扣税凭证 B.增值税专用发票认证结果读入：防伪税控进项专用发票→认证结果文件导入→选择对应认证结果文件→打开（成功读入即保存成功）。如图 2、点击“发票查询”，选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮，（如下图 3、按下