山西中网信息产业股份有限公司年度报告重大差错责任追究制.PDFVIP

山西中网信息产业股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为进一步提高山西中网信息产业股份有限公司 （下称“公司”）的规 范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告 信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》（证监会令第85 号）、《非上市公众公司监管指引第1 号》（证 监会公告 〔2013 〕1 号）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规、规范性文件及 《山西中网信息产业股份有限公司章程》（下称“公司章程”）的相关规定，结合 公司实际，制定本制度。 第二条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。 实施责任追究时，应遵循以下原则： 1、实事求是原则； 2 、公平、公正、公开原则； 3 、有责必问、有错必纠原则； 4 、权利与义务相对等、过错与责任相对应原则； 5 、追究责任与改进工作相结合原则。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人 员（下称“公司有关人员”）在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规 范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发 生重大差错，应当按照本制度的规定追究责任。 第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的 财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关 注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会 计差错、其他年报信息披露存在重大差错或重大遗漏、重大差异等情形。具体包 括以下情形： （一）违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等 国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （二）违反《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等全国中 小企业股份转让系统发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息 铺路发生重大差错或不良影响的； （三）未依据《中华人民共和国必威体育官网网址法》、《涉密信息系统集成资质管理办法》、 《涉密信息系统集成资质管理补充规定》等相关法律法规、公司制定的必威体育官网网址工作 制度及用户单位要求，对公司披露材料进行脱密处理的； （四）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信息 披露发生重大差错或造成不良影响的； （五）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； （六）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响 的； （七）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的； （八）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第六条 财务报告重大会计差错的认定标准： 重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现 金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述 的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差 错是否具有重要性的决定性因素。 第七条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5% 以上，且绝对金额超过500 万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额 5% 以上，且绝对金额超过500 万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5% 以 上，且绝对金额超过200 万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5% 以上， 且绝对金额超过50 万元； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质； （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正的，但因