崧腾企业股份有限公司背书保证作业程序.PDFVIP

崧騰企業股份有限公司 背書保證作業程序 凡本公司有關對外背書及保證事項，均依本作業程序之規定施行之。 第一條 背書保證範圍 本辦法所稱背書保證包括下列各項： 一、融資背書保證：包括： （一）客票貼現融資 （二）為他公司融資之目的所為之背書或保證 （三）為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者 二、關稅背書保證：係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、其他背書及保證：係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 四、公司提供動產或不動產而為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者。 第二條 背書保證對象 本公司所為背書保證之對象以下列為限，必要時得要求提供擔保品： 一、有業務往來之公司。 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 三、直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保 證，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決 權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 本公司因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證 者，不受前二項約定之限制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出 資。 第三條 本作業程序所稱子公司及母公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認 定之。 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製者，本作業程序所稱之淨值，係指 證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 第四條 背書保證額度 一、本公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司最近期經會計師簽證 或核閱財務報告所示之淨值為限。 本公司及子公司整體為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司最近 期經會計師簽證或核閱財務報告所示之淨值為限。 二、對單一企業背書保證限額以不超過本公司最近期經會計師簽證或核閱財務 報告所示之淨值的20%為限。 三、對本公司之子公司所為背書或保證不受上述單一企業背書保證限額之限 制，惟不得超過該子公司最近期經會計師簽證或核閱財務報告所示之淨值 乘上本公司直接及間接持有之股權比例。 - 1 - 四、因業務往來之關係而向本公司辦理背書保證者，每次背書保證金額以不超 過雙方間最近一年內業務往來金額為限，所稱業務往來金額係指雙方間進 貨或銷貨金額孰高者。 五、本公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上 者，應提報股東會說明其必要性及合理性。 第五條 背書保證辦理程序、印鑑章使用及保管程序、決策及授權層級 一、本公司為他人背書或提供保證前，應審慎評估是否符合法令及公司所訂背 書保證作業程序之規定，併同第六條第二項之評估結果提報董事會決議後 辦理，或董事會授權董事長在新台幣貳仟萬元內決行，事後再報經最近期 之董事會追認。前述董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將 其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。 二、本公司之背書保證對象若為淨值低於實