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EXCEL在财务管理中的应用 EXCEL在财务管理中的应用 EXCEL广泛应用于经济管理财务审计金融工程等众多领域 财务管理本身含有大量的定量分析问题 EXCEL在财务管理中的应用：在EXCEL环境中建立财务管理模型并应用各种模型实现管理活动的方法，即如何获取基本数据、采用哪些工具、技术和方法，采取哪些步骤和方法改变基本数据，如何使模型能自动得出定量分析的结果（作用、设计和构思） 课程提纲 EXCEL基础知识及图表 财务分析模型设计 存货管理模型设计 筹资决策模型设计 销售和利润管理模型设计 第一课 EXCEL基础知识及图表 EXCEL基础知识 生成图表 EXCEL基础 1.单元引用 2.单元区域 3.工作表 4.函数 5.EXCEL的工具 单元引用 在所设计的模型中必不可少的一个重要元素是公式，公式是以等号开头，由单元格名称、运算符号和数值组成的字符串。公式中很重要的一个部分是对单元地址的引用。 相对引用：随填充位置的变化而变化的单元地址引用 绝对引用 混合引用：行变列不变或列变行不变 单元区域 单元区域的表示方法 连续区域 用：连接 合集区域 用，连接 合并区域部分 交集区域 用空格连接 相交区域部分 选择单元区域 大区域 SHIFT 合集区域和交集区域的选择 CTRL 工作表的基本操作 移动和复制工作表 复写纸功能 排序、筛选和分类汇总 函数 函数基本上由三部分组成： 函数名(参数1,参数2……)。 查询与引用函数 财务函数（利息函数、折旧函数和收益函数等） 常用统计分析预测函数 例：SUM（A1:B6,C7,C9,H5:K9） EXCEL工具 单变量求解 由果求因 方案求解 多组假设条件产生的多种结果，存放在方案摘要报告中 数据透视表 快速汇总和建立交叉列表的交互式表格 规划求解 调整与目标单元格公式相关联的一组单元格的值 ，得到期望的结果 常用窗体控件 三、建立EXCEL图表的基本方法 基础：财务报表的编制 种类繁多，可分为平面图和立体图。 每种类型的图表各有其特点 一个好的管理者要充分利用图表，通过不同的侧面，按不同的管理目标，整理和挖掘数据之间的关系，实现有效的管理 EXCEL图表分析的两种常规技术： 图表转置（右键/源数据） 图表类型转换（右键/图表类型） 第二课 财务分析模型设计 财务分析是应用财务报表数据进行汇总、计算、对比、研究、评价企业过去和现在的财务状况、经营成果以及今后发展趋势的一种重要方法。 构建模型的步骤 财务分析的数据源 财务分析模型的设计 比率分析模型的设计 杜邦分析模型的设计 1 构建模型的步骤 明确任务和目标 明确模型最终要解决哪些问题，达到什么要求。 确定模型的具体形式确定主要因素和合理假设，确定模型的具体形式 利用EXCEL建立模型 基本数据区 分析区的数学公式 建立约束条件 模型求解 模型评价 2 财务分析的数据源 会计核算数据源和辅助数据源 如何从外部数据源中获取数据 网络数据的导入 数据库中数据的导入 其他文本格式的数据导入 3 财务分析模型的设计 主要功能： 能够帮助管理者利用EXCEL及时准确地采集财务分析所需的数据并生成财务报表，根据比率分析模型、趋势分析模型、综合分析模型和杜邦分析模型等对企业财务活动的过程进行研究和评价，分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及必展趋势，为评价和改进财务管理工作提供帮助。 主界面制作方法 比率分析模型的设计 比率分析主要是以资产负债表、利润表等财务报表为依据，对其各项目计算出各种比率，从而进行比率分析，以此揭示企业的财务状况。 数据源准备 设计模型结构 公式定义 直接用单元定义公式 使用名称定义公式 模型的应用（自动更新） 4 杜邦分析模型设计 利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况的方法，把资产负债表和利润表中的数据合并为两个获利能力的综合指标：权益净利率和总资产净利率。 增加一个新工作表 设计分析框（分析框和连线） 设计杜邦分析模型取数运算（从底层数据开始，从资产负债表和利润表中分别获取相应的财务数据，（底层数据获取）再根据各个数据计算出相应的财务比率，层层上推，最后得出权益净利率（计算公式定义）） 第3课 存货管理模型 存货是企业在日常生产经营过程中为了生产或销售而储备的物资。在充分发挥发挥功能的同时降低存货成本，成为存货管理的基本目标。 EXCEL基础 实时库存随时间变化情况动态图表 经济订货批量动态图表 EXCEL基础 IF( )函数 模拟运算表 IF( )逻辑判断函数 格式：if(逻辑表达式，value-if-true,value-if-false) 功能：执行真假值判断，根据逻辑条件的真假值，返回不同