三期南京(外贸)企业培训课件.ppt

;本次培训内容;;;;软件下载安装与运行;点击上图页面江苏新版申报端下载区中的“新版出口退税申报系统（外贸）”字样进入下载界面，如下图。;;; 下载后的文件如下，双击所下载的文件进行安装。;软件安装 执行安装文件 ;;;;;点击【下一步】;这里可以选择全部或定制，选择全部是采用默认路径进行安装，如果需要更换安装路径，可以点击【定制】进行路径的选择，点击【下一步】;点击【安装】;安装完成后，点击【完成】。 在桌面上找到新申报端图标，双击【运行】;;;征税机关代码：务必录入正确;退税机关代码：务必录入正确;;新系统上线，需要生成老系统申报文件，点击维护菜单中的“系统配置”中的运行参　　　　　　　　数，将“是否生成二期申报数据”这一项选“是”，如右图。以后如果不需要生成老系统申报文件，将“是否生成二期申报数据”这一项选“否”;;;;;;;;;;;;退税业务说明;二、新系统执行的申报期计算规则 （一）新系统严格按上述文件规定执行，具体的申报截止期限的计算规则如下： 　　报关单出口日期+90天=当月15日，则当月15日为该报关单的最后申报期限 　　报关单出口日期+90天=当月16日，则次月15日为该报关单的最后申报期限 （二）举例 　　 例1：报关单出口日期为4月17日 　　新系统申报期限：4月17日+90天=4月的13天+5月的31天+6月的30天+7月的16天=7月16日，由于7月份退免税申报截止日期为7月15日，该报关单的最后申报期限可顺延至8月15日 　　例2：报关单出口日期为5月17日 　　新系统申报期限：5月17日+90天=5月的14天+6月的30天+7月的31天+8月的15天=8月15日，由于8月份退免税申报截止日期为8月15日，该报关单的最后申报期限只能是8月15日。 　　　　由以上两例可以看出，虽然报关单出口日期同为17日，但由于月份的不同而产生大小月间天数的差异，因此在计算退免税申报期时会造成不同的结果，所以企业要特别关注出口日期为16日、17日、18日的??关单，尽量在出口后第三个月的申报期内申报退税，以免超期申报造成不必要的损失。 ;;四、退税申报流程及表单录入 ;;一致性检查;退税数据录入-出口货物明细录入 出口货物明细录入依据 报关单（退税联）或代理出口证明、核销单或远期收回证明、出口外销发票;部门代码：默认为00，不按部门核算的企业不需要修改。 关联号：15位数字；申报年月（6位）+批次（2位）+部门代码（2位）+流水号（5位）。单票对应方式下进货与出口的唯一关联； 出口发票号：按照出口外销发票号码填写。 报关单号：按照报关单上海关编号+0+2位项号填写。 出口日期：按照报关单上出口日期填写。 核销单号：录入报关单上的批准文号。 商品代码：根据报关单号所对项号中的商品代码填写。商品代码选择具体规则下文阐述。 计量单位：根据商品代码自动带出。 出口数量：根据报关单号所对项号中的法定数量填写。;美元离岸价：根据报关单号所对项号中的金额填写。如果成交币制非美元的，或者成交方式不是离岸价的，需转换为美元离岸价。 出口进货金额：录入时为0，生成电子数据后，会自动计算。 退税率：根据商品代码自动带出。 代理证明号：如果以代理证明出口的 单证不齐标??：不填 特准退税类型：以特殊贸易出口的填写 远期收汇证明号：没有核销单的情况下，按照远期收汇证明填写 备案合同号：如果商品进行过合同备案（单证），此处填写备案合同号。 备注：跨境贸易录入KJ，非跨境贸易不用录入 ;退税数据录入-进货明细录入 进货明细录入依据 增值税发票;部门代码：默认为00，不按部门核算的企业不需要修改。 关联号：15位数字；申报年月（6位）+批次（2位）+部门代码（2位）+流水号（5位）。单票对应方式下进货与出口的唯一关联； 税种：增值税选择V，消费税选择C 进货凭证号：填写增值税发票上发票代码+发票号码，共18位 供方纳税人识别号：按照增值税发票上销方纳税人识别号填写 开票日期：按照增值税发票开票日期填写 商品代码：根据增值税发票所对应报关单项中的商品代码填写。商品代码选择具体规则下文阐述。 计量单位：根据商品代码自动带出。;数量：根据增值税发票所对应报关单项中的法定数量填写。 计税金额：增值税发票上不含税金额 征税税率、征税税额、退税率、应退税额：自动带出。 单证不齐标志：不填 特准退税类型：以特殊贸易出口的填写 备注：除委托加工出口对辅料部分录入WT+编号，其他不填。;;;;;;;;;;;;;;;;生成的老系统电子数据如下图;;;;;;;单证数据录入;点击【生成】;选择文件存放的路径，直接点击【确定】;老系统、新系统单证数据同时申报;新系统所生成的单证文件如下图。 ;打印单证申报数据;点击【打印】，选择需要打印的打印机即