酒店会计控制流程.doc

实用标准文案 精彩文档 酒店会计控制流程 1、控制流程制定基础 本控制流程建立在委托经营管理基础之上，若股东直接管理经营，一些控制流程可以相应简化。 2、主要涉岗人员配置（指从事财务工作或为财务核算提供数据、单据、资料信息和手续的人员）： 2.1会计一名：负责酒店全面财务工作。组织会计济核算，编制和审核会计报表、统计报表，负责督导、检查涉岗人员的各项工作，正确及时编制、上报各种财务报表，上缴各种税费，为酒店财务数据的最终审核，负责成本核算与控制，定期组织有关帐目核对工作。 2.2出纳一名：负责酒店资金收付、收入支出复核工作。按日复核收入日报表，及时收缴各种款项并送存银行；审核各项采购支出、费用支出，根据总经理批示合理安排资金支付；登记现金日记账和编制现金收支日报表；及时报送财务单据和报表，做好月度结账和对账工作。 2.3收银一名：负责客户点单和菜品、烟酒饮料下单，核对客户消费，收取收入款项，汇总收入、缴纳收入款项；负责烟酒饮料的验收、保管、销售，月末盘点库存，编制进销存表，与烟酒饮料销售收入核对，月末报会计部门并与会计部门核对烟酒饮料库存商品帐，保证帐实、帐帐相符。 2.4采购员：根据物品申购单，落实物品、食品、饮品、物料、用品的采购工作，联系定点供应商与财务部门对账、结账，负责零星采购报账、结账，月末与会计部门核对采购和预付款帐，保证会计帐、采购帐、供应商帐三相符。 2.5仓库保管员：负责采购物品的验收、发出和库存保管，办理日常入、出库手续和登记保管账簿，月末盘点库存，编制进销存表并与会计部门核对存货帐，保证帐实、帐帐相符。 3、采购付款环节流程 3.1、采购员采购要依据使用部门的“申购单”进行，采购员不得自行采购。 餐厨用原材料、辅料、炊具用具等，由餐厨长根据订餐或预测情况，于前一日或几日填写“申购单”。当日依据客人要求临时采购可不填写“申购单”。 服务班组用物料，由保管员根据库存情况或服务员根据领用情况报主管填写“申购单”。 烟酒饮料采购由收银员（烟酒饮料保管员）填写“申购单”。 3.2、采购员采购物品应货比三家，确保质优价廉。对耗用量大的物品实行定点供应，定期结算的办法，采购员通过市场调查，由酒店签订长期供应合同；零星采购和蔬菜类由采购员市场采购。 3.3、所有采购必须有发票或由销货方出具的单据，并有销货方盖章签名。发票开具要合符规范。 3.4、物品采购要经过验收程序，验收一般由保管员或使用部门进行。验收内容主要根据“申购单”要求，对采购物品品名、规格、质量、保质期进行查验并与销货清单核对，对数量进行点数、计件、过磅，对价格在经常了解市场的基础上合理审核，没有奇高现象，对不符的物资立即拒收或要求更换。 3.5、餐厨用原材料、辅料和一次性采购分次使用需要存放的物品，由保管员填写“入库单”；烟酒饮料由收银员验收并填写“商品入库单”。“入库单”一式三联，由保管员和采购员签字。一联保管员留存登记保管账，二联随附发票或销货清单报财务结账，三联作供应商结账依据，付款时收回。 不须填写“入库单”的采购，由采购员、验收人员或使用人在发票上签字确认。 会计以“入库单”二联及随附发票或销货清单作采购和应付账款，定点供应商和大额采购付款直接记供应商应付款，零星采购记采购员应付款。 3.6、定点供应商和大额采购付款由财务直接支付，定期由供应商、采购员和会计部门核对相符后，在额度内供应商出具发票或领款单附上收回的“入库单”三联，经总经理签批支付； 零星采购付款实行备用金办法，采购员额定备用金最高限额，限额内采购员凭已付款收回的“入库单”三联与保管员报财务的零星采购“入库单”二联及随附发票或销货清单核对相符后，在额度内出具领款单经总经理签批支付。 3.7、月末采购员要汇总当月采购总额以及采购付款情况，并列出与供应商核对相符的未付采购款明细清单，与保管员、会计部门核对相关账目。未付采购款明细清单会计部门留存备查。 4、仓储环节流程 4.1、保管员应按要求妥善保管存储物品，保持库房清洁卫生，经常检查存储状况，生鲜物品及时出库，保障存储物品安全，杜绝损失浪费。烟酒饮料保管要做好预防盗窃丢失。 4.2、建立健全库存物品保管账，及时准确登记各项物品的采购入库、领用出库和库存情况，保管账账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、帐表相符。 4.3、库存物品发出实行“推陈出新、先进先出、保障供应、节约用料”的原则，做好的领用出库手续。库存物品发出均要填写“领料单”，“领料单” 一式三联，由保管员和领用部门负责人签字，一联保管员留存登记保管账，二联随消耗日报表报财务结账，三联领用部门存查。 4.4、依据客人要求临时采购及时使用的原材料可直接送到餐厨，由餐厨主管、库房保管员