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[生活]江苏省建筑行业协会交通分会财务管理制度 江蘇省建筑行業協會交通分會財務管理制度 【閱讀次數: 1252 】 【選擇字號:大 中 小】 第一章 總則 第一條 為加強江蘇省建筑行業協會交通分(以下簡稱分會)的財務管理，規范財務行為，嚴肅財經紀律，確保經費合理使用，根據《會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《江蘇省建筑行業協會財務管理制度》的規定。結合本分會的實際情況，制定本制度。 第二條 財務活動在會長領導下，由財務部歸口管理。財務支出管理工作堅持“一支筆”審批制度，實行單獨設立賬戶、獨立核算、會長負責的財務管理原則。 第三條 分會財務人員應嚴格執行《會計法》、《省社團財務管理辦法》、《江蘇省建筑行業協會財務管理制度》和本制度，保證財務工作合法、規范、有序。 第四條 協會的財務管理工作，根據經濟業務的需要和蘇建協(2009)第55號函的要求設置一名出納崗位，嚴格執行其規定的崗位職責。 第五條 根據分會秘書處內設各部門提交的年度預收預支計劃，負責編制年度收支計劃和經營管理費用計劃，報會長審批同意後，組織貫徹執行。 第六條 加強貨幣資金、財產物資的管理，及時清理拖欠款。 第七條 做好固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減和變動情況。 第八條 根據協會的收支和經營管理情況，按月編制財務報表，財務報表報會長審閱。 第九條 每季末和年末根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態，固定資產等情況進行財務經營活動分析，將財務經營活動分析編制內部財務報告，內部財務報告報會長審閱。 第十條 負責接受本分會會員大會、財稅機關及上級主管部門對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。根據理事長要求，定期聘請會計師事務所對財務進行審計。 第十一條 建立、健全會計檔案，按照《會計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好所有會計資料，不經會長同意，財務資料不得隨意外借、外傳，嚴格做好財務必威体育官网网址工作。 第十二條 本分會換屆或更換會長之前，接收主管部門安排的財務審計。 第二章 貨幣資金、財產物資管理 第十三條 分會的資金往來，必須嚴格執行《中國人民銀行帳戶管理辦法》的規定，在銀行開設帳戶辦理財務收支的結算業務。 第十四條 分會的現金收付應當嚴格手續，加強管理，實行會計、出納崗位分設，錢、帳分管的原則，指定專職和兼職出納員辦理，堅持逐日登記現金收支，做到日清月結，帳帳相符，帳物相符。協會聘用具有從業資格的會計人員擔任財務出納崗位並報局考核同意後作用。 第十五條 嚴格加強對協會的財產物資管理工作，配備專職財務人員，負責固定資產、材料和低值易耗品的會計核算，全面反映其增減、變動情況。定期與財產物資實物管理部門核對，確保財產物資帳、卡、物相符合。 第三章 經費支出的管理 第十六條 支出審批。建立重要財務事項集體審批制度。 1、日常支出中，在10萬元以內的，由經辦人簽字、部門或秘書長審核後，會長審批。 2、超過10萬元的由分會相關會議討論審批，由會議審批的，需要由參加會議的人員簽名或者提交會議紀要(決議)並經分會負責人簽名。按審批權限已履行事前預算審批的，凡實際支出沒有超過預算並內容相符的，報銷時可按正常程序審批，超過預算或與預算內容不符的，按審批程序重新審批。 3、分會不得從事經營性投資，不得為其它經濟實體提供擔保。非經營性對外投資超過50萬元，以分會的名義和資金進行資金拆借等經濟事項，經常務理事會通過，報協會備案。 第十七條 人員支出。分會聘用駐會專職人員，應按國家有關規定簽訂勞動合同，支付勞動報酬，並按規定繳納各項社會保障費用，代扣代繳個人所得稅。 分會駐會專職工作人員勞動報酬參照省建協《駐會工作人員薪酬待遇實施辦法》執行。 第十八條 報銷和支付。財務人員應做好報銷和資金支出的審核工作，沒有按規定的審批權限和程序進行支出審批的，不得給予報銷和資金支付。 採購大額各類公用物品(辦公用品、物品中、禮品)和服務用途說明及市場詢價情況，作為報銷和資金支出的附件。凡在飯店集中支出的各類會議費用、培訓費用、接待費用等，應提供飯店原始簽單和支付明細清單, 會議、培訓班實行“一事一結”制度，會議、培訓班結束時，原則上安排不少於兩人以上負責審核和結算，編制收支決算，經財務人員審核和規定程序審批後支付。 第十九條 日常報銷及管理規定 1、報銷票據上必須注明經辦人員，經辦人員應清楚所經辦的事情並對此負責。經會長審批後按財務規定辦理。 2、財務支付款項，對方單位必須出具正式票據，並辦理有關付款手續，沒有票據不予付款,如特殊情況必須先付款後索票，須由經辦人員打借條，並負責將發票收回。 3、根據有關文件規定，隻能開一個基本戶，嚴格控制開設一般帳戶，開設帳戶必須經會長同意後，報有關部門審批，並