供应链金融应收账款融资模式信用风险控制-工商管理专业论文.docxVIP

PAGE PAGE IV Abstract Keywords: Supply Chain Finance, Model of Accounts Receivable Financing, Risk Control 目录 目录 目录 第 1 章 导论 1 1.1 研究的背景及意义 1 1.1.1 研究的背景 1 1.1.2 研究目的 2 1.2 国内外文献概述 3 1.2.1 国外研究情况 3 1.2.2 国内研究情况 4 1.3 研究的内容和方法 6 1.3.1 基本思路 6 1.3.2 研究方法 6 第 2 章 供应链金融应收账款融资相关理论概述 8 2.1 供应链金融理论 8 2.1.1 供应链及供应链金融的内涵 8 2.1.2 供应链金融的融资模式分类 10 2.1.3 供应链金融应收账款融资模式涵义及其运作机理 11 2.2 供应链金融信用风险相关理论 12 2.2.1 风险管理理论 12 2.2.2 供应链金融风险控制的关键变量 14 第 3 章 供应链金融应收账款融资模式信用风险评价与控制 18 3.1 供应链金融应收账款融资模式信用风险评估步骤 18 3.2 供应链金融应收账款融资信用风险评价设计 18 3.2.1 应收账款融资模式信用风险控制点 18 3.2.2 应收账款融资模式信用风险评价指标体系设计原则 20 3.2.3 构建供应链金融应收账款融资模式信用风险评价指标体系 21 3.3 供应链金融应收账款融资信用风险评价方法 31 3.3.1 传统信用评价方法 31 3.3.2 现代信用分析方法 32 第 4 章 供应链金融应收账款融资信用风险控制的优化 34 4.1 应收账款融资模式信用风险控制分析 34 4.1.1 保证交易的封闭性和自偿性 34 4.1.2 授信企业和核心企业的贷中监控 34 4.1.3 控制操作风险的形成 34 4.2 供应链金融应收账款融资信用风险控制优化策略 34 4.2.1 建立中小企业信用数据库 34 4.2.2 完善贷前准入机制 35 4.2.3 建立供应链金融服务团队 35 4.2.4 建立供应链金融信用风险管理系统 35 第 5 章 供应链金融应收账款融资模式实务分析 37 5.1 应收账款融资实务操作背景介绍 37 5.1.1 应收账款融资实务操作模式介绍 37 5.1.2 湖南某商业银行简介 38 5.1.3 湖南某零售集团有限公司简介 38 5.2 应收账款“批量融资模式”实务操作方案设计 39 5.2.1 应收账款“批量融资模式”合作平台选择 39 5.2.2 应收账款“批量融资模式”评价体系 40 5.2.3 应收账款“批量融资模式”操作要求 43 5.3 应收账款融资实务操作效果及风险分析 45 5.3.1 应收账款融资实务操作效果 45 5.3.2 应收账款融资实务操作风险分析 45 5.4 应收账款融资实务操作优化策略 46 5.4.1 应成立专门的应收账款融资管理部门，培养专业人才队伍 46 5.4.2 建立应收账款融资信息管理系统，以科技手段管控风险 46 5.4.3 加强应收账款融资后管理，形成融资客户风险预警机制 47 第 6 章 结论与展望 48 6.1 主要结论 48 6.2 论文的创新之处及展望 48 致谢 50 参考文献 51 附表： 54 第 第 1 章 导论 PAGE PAGE 10 第 1 章 导论 1.1 研究的背景及意义 研究的背景 从全球制造业的发展进程来看，1980 年以前受到市场交易费用负担重的影 响，制造业组织大部分采用的是纵向一体化的模式。企业所制造出来的产品价 值大多集中在企业的内部。随着生产模式的发展，企业间的交易费用逐渐减少， 接近企业内部的成本费用。1980 年以后，企业分工逐步精细，产品的价值创造 也不再仅仅局限于企业内部而转向于企业间。因此，价值链的管理也变得越来 越复杂。随着科学技术的不断发展以及产业组织形式的不断发展，以供应链形 式进行的生产方式被提出并逐渐被接受，供应链式生产组织形式逐渐取代纵向 一体化成为核心企业竞争力的重要组成部分。 在纵向一体化的生产模式下，各企业在同一生产链下相互联系。一条生产 链上往往分布着大量的中小企业，这就为中小企业的发展提供了发展机会。然 而供应链式的生产方式为中小企业的发展带来契机的同时也使得整条供应链上 财务成本急剧增加。究其原因，首先是企业为贸易储备的资金不断提高而带来 的营运成本的上升。这主要是因为，随着市场经济体质的深入，供应链生企业 的生产越来越多的受到市场的调配，虽然供应链上厂商的贸易总量提升但是就 单个企业来说，贸易频率增加，单笔的贸易额下降。企业为了应对贸易的需要 而必须