2017年福建省证 券从业《证 券投资基金》：机构投资者买卖基金的税收模拟试题.docxVIP

2017年福建省证券从业《证券投资基金》：机构投资者买卖基金的税收模拟试题 一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意） 1、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注。 A．ldquo;重大风险提示rdquo; B．ldquo;投资风险提示rdquo; C．ldquo;风险提示rdquo; D．ldquo;重大事项提示rdquo; 2、不动产抵押公司债券属于__。 A．信用证券 B．担保证券 C．抵押证券 D．质押证券 3、证券公司对客户交易结算资金必须存入指定的__，单独立户管理。 A．商业银行 B．金融机构 C．证券公司 D．工商银行 4、如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。 A．评估报告 B．附注 C．法律意见书 D．会计报表 5、下列事项不需要经过2/3以上的独立董事通过的是__。 A．公司及基金投资运作中的重大关联关系 B．公司和基金审计事务，聘请或更换会计师事务所 C．改变年度审计报告中签字的注册会计师 D．法律、行政法规规定的其他事项 6、某结算参与人3月份买入A股股票总金额为500万元，3月份交易天数为22天，中国结算公司为其确定的最低结算备付金比例为20%，则4月份该结算参与人结算账户中的最低结算备付金应为__万元。 A．4.4568 B．4.5455 C．4.6926 D．4.7866 7、根据我国《上海证券交易所债券交易实施细则》相关规定，债券质押式回购交易实行企业债回购交易按__进行申报。 A．资金账户 B．证券公司 C．席位 D．证券账户 8、关于我国股票市场上的B股，下列表述正确的是__。 A．以人民币标明面值，向境外投资者发行，以外币认购和买卖 B．以人民币标明面值，向所有投资者发行，以外币认购和买卖 C．以美元标明面值，向境外投资者发行，以美元认购和买卖 D．以美元标明面值，向所有投资者发行，以美元认购和买卖 9、中国存托凭证(CDR)是指__。 A．在大陆发行的代表境外或者香港特区证券市场上某一种证券的证券 B．在境外或者香港特区发行的代表大陆证券市场上某一种证券的证券 C．在境外发行的代表香港特区证券市场上某一种证券的证券 D．在香港特区发行的代表境外证券市场上某一种证券的证券 10、在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。 A．2月30日 B．4月30日 C．5月30日 D．6月30日11、客户融资买入时交付的保证金为A，融资买入证券数量为B，买入价格为 C，证券价格为D，当日收盘价为E，开盘价位F。则融资保证金比例为__。 A．A/(B·E) B．A/(B·C) C．A/(B·F) D．A/(B·D) 12、普通股票筹集的资金，成为公司（）的基础。 A．注册资本 B．股份回购 C．转增股本 D．增资减资 13、依据《证券法》的要求，证券公司的注册资本应当是__。 A．货币资本 B．虚拟资本 C．实缴资本 D．金融资本 14、一般来说，证券买卖委托受理过程不包括__。 A．验证 B．审单 C．查验资金和证券 D．审查投资者的证券投资风险承受能力 15、证券投资基金是指通过公开发售__募集资金的一种投资方式。 A．理财产品 B．有价证券 C．企业债券 D．基金份额 16、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权__以上的股东，可以请求人民法院解散公司。 A．30% B．20% C．10% D．5% 17、股份有限公司最少由__股东请求时可召开临时股东会。 A．持有公司股份10%以上的 B．持有公司股份2/3以上的 C．代表1/4以上表决权的 D．代表1/3以上表决权的 18、道氏理论认为市场波动具有__。 A．2种趋势 B．3种趋势 C．4种趋势 D．5种趋势 19、通常将市值小于5亿元人民币的公司归为小盘般，将超过__亿元人民币的公司归为大盘股。 A．10 B．20 C．30 D．50 20、沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。 A．1 B．10 C．100 D．1000 21、连续竞价时，某只股票的卖出申报价格为15元，市场即时的最低买入申报价格为 14.98元，则__。 A．成交价格为15元 B．成交价格为14.98元 C．成交价格为14.99元 D．不能成交 22、从__起，证券(股票)交易印花税税率为3‰。 A．2007年5月31日 B．2007年5月30日 C．2007年5月29日 D．2007年5月28日 23、下列各项不属于证券公司内部控制目标的