苏工院基本建设资金管理办法-财务处-苏州工业职业技术学院.DOC

PAGE \* MERGEFORMAT6 PAGE \* MERGEFORMAT1 苏工院〔2014〕63号 苏州工业职业技术学院基本建设资金管理办法 第一章? 总? 则 第一条? 为规范和加强学院基本建设资金的管理，保证学院基本建设计划的顺利实施,发挥基本建设资金的最大效益，根据国家相关法律法规，结合我校基本建设工作实际，特制定本办法。 第二条? 基本建设资金管理的主要任务是：贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策和基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用基本建设资金，保证学院工程项目建设顺利进行；做好基本建设资金的预算、核算、决算工作；加强工程预算、决算管理，降低工程造价，提高投资效益。 第三条? 基本建设资金管理的基本原则是： （一）专款专用原则。基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项目，学院任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。基本建设资金实行专户存储、专款专用。 （二） 效益原则。基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。 第二章??? 管理职责 第四条 院长对基本建设资金使用管理负全面责任，主管基建的副院长负直接责任。 第五条?财务处是学院基本建设财务管理的职能部门，负责对基本建设财务活动实施管理和监督，主要职责是： （一）贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和规章制度，建立健全学院基建财务管理制度、会计核算流程、内部控制制度和岗位责任；? ? （二）筹集基本建设资金，组织基本建设资金会计核算，办理基本建设资金支付业务，管理基本建设资金银行账户； ? （三）监督基本建设资金的预算执行，审核基本建设经济合同，控制工程建设成本； （四）履行财务监督职责，参与年度基本建设投资计划及调整计划的编制，参与基本建设项目招投标和竣工验收。 ???第六条?学院基本建设管理部门严格按照学院总体规划的建设项目，统筹安排使用建设资金，并对建设项目的实施和资金的投向实行全过程管理，确保预期绩效目标的实现。 第三章? 资金管理与使用 第七条? 基本建设资金包括各级政府拨款、银行项目贷款和学院自筹经费等。 第八条? 基本建设资金主要用于学院基本建设支出及配套设施购置以及为完成该项目所必须开支的办公费、业务费、专家论证费、调研费、贷款利息及不可预计等支出。 第九条? 基本建设资金预算纳入学院财务统一核算、统一管理和统筹安排，由学院财务管理部门按规定列入年度预算中；学院基本建设管理部门在安排自筹基建计划时，应根据学院财务管理部门提供的资金可供量和内部调剂的可能，配合编制年度自筹基本建设计划。 第十条? 利用银行贷款进行基本建设的，要积极防范贷款风险，根据学院财力状况正确评价贷款风险程度,科学确定当前适度负债的额度。申请银行贷款，要经学院领导集体研究决定，并报市政府批准。 第十一条? 学院基本建设管理部门必须按照国家有关法律、法规，统一管理基本建设工程的立项、报批工作，合理安排和使用基本建设资金。 第十二条? 基本建设资金应根据上级批准的项目建设总体规划编制中长期用款计划和年度用款计划，按比例、分期分批的划入基本建设专户。 第十三条? 凡使用财政投资的建设项目，学院应按照批准的资金计划及时办理款项申请和拨付手续，执行财政有关基本建设资金支付的程序；实行政府采购的基本建设项目，应当根据政府采购有关规定执行。 第十四条?基本建设资金购建的固定资产，纳入学院固定资产统一管理，合理使用。 第十五条? 基本建设资金按基本建设程序支付。在建设项目尚未列入年度基本建设之前，可以支付必要的前期费用，建设项目在未经批准开工之前，不得支付工程款。 第十六条?必须实行合同管理制。建设工程的勘察设计、施工、设备以及大宗材料采购和工程监理都要依法订立合同。各类合同要有明确的质量要求，履约担保责任和违约处罚条款。财务人员严格按合同规定的条款付款。 第十七条? 对已批准建设的基本建设项目支出确需变更调整的，按下列情况办理变更调整手续：凡属技术性变更，其经费在工程概算内调整，需经工程技术人员提出书面报告，由基本建设管理部门审核同意后，报分管校长审批；变动调整超过工程概算或非技术性变动调整，以及新增或不可预计的重大项目或数额较大的支出，必须经过学院领导集体研究决定。 第十八条?基本建设资金支付的审批权限参照学院财务相关制度规定。基本建设资金必须通过银行划转，不得采用现金支付方式，小额建设单位管理费等特殊情况除外。 第十九条? 凡存在下列情况之一的，不予支付基本建设资金： （一）违反国家法律、法规和财经纪律的； （二）不符合批准建设内容的； （三）不符合合同条款规定的； （四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；?? （五）不合理的负担和摊派； （六）各项罚款、奖金、捐款、对外投资以及与基本建设项目无