新出口退税申报系统常见问题解答之二.docVIP

PAGE PAGE 9 新出口退税申报系统常见问题解答之二 各生产型出口企业： 现将新出口退税申报系统常见问题解答如下： 读入税务机关终审反馈信息时出现如下界面应如何处理？若企业选择了“否”又该如何处理？ 答：（1）出现上述界面的原因是企业在读入终审反馈信息前已经录入了申报期收齐的前期出口单证，企业应选择“否”，即不能用这些接单记录更新出口明细表中的记录，否则很可能导致当期无电子信息的接单记录清空了出口记录中的“单证不齐标志”，导致后期对这些记录无法接单来申报单证齐全。 （2）若企业选择了“是”，导致一些无电子信息的记录在后期无法接单，可以按如下办法处理： 点击“申报数据处理”的“撤消审核通过标志”，将原来处理的税务机关正式审核标志撤消，先撤消汇总数据审核标志，再撤消明细数据审核标志。然后重新读入并处理税务机关的终审反馈信息。企业做“撤消审核通过标志”可能会引起某些数据错误，企业一般情况下不能做该项操作，而且在做该项操作前应做数据备份。 某月已经读入税务机关的终审反馈信息后，该月的数据不能再作任何修改。这时才发现该月的申报数据有误，请问如何修改？ 答：分如下几种情况： 出口报关单号码和核销单号码录错的。企业应待收齐单证后在“收齐出口单证明细录入”窗口修改报关单号码和核销单号码，存盘后更新原来申报的报关单和核销单号码。并将当期错误的记录列表向税务机关报告（一式两份）。 商品代码、出口金额和出口报关单进料登记册号录错。企业应在发现错误的当月利用“生成出口货物冲减明细”模块冲销原来错误的出口记录，再进入“出口货物明细申报录入”窗口录入一条正确的出口记录。 进口报关单号码、进料金额、进口报关单的进料登记册号录错。企业应在“进料明细申报录入”窗口录入一条负数记录冲销原来申报的错误记录，再录入一条正确的正数记录。 进料加工手册登记的计划进口总值、计划出口总值录入错误。企业不需要做修改处理，新申报系统也不支持手册登记的变更和修改，企业只能待手册核销时调整该手册日常证明的相关数据。 进料加工手册登记录入时，错录了手册号码。企业应补录正确的进料加工登记手册，对于原来错误的手册，可以通过手册的核销处理来冲销（由于该手册无任何进出口数据，不影响企业数据的准确性）。 上述（2）、（3）两点的数据调整，会引起数据一致性检查时提示“报关单号码重复”等错误提示，企业可以忽略，但企业应在确认属于调整数据的情况下才允许忽略，并写出详细的说明报税务机关。 企业读入预申报反馈信息后，在“预审疑点反馈情况查询”发现某出口报关单提示：该报关单的贸易方式为“进料加工”，与原申报的一般贸易不符。 答：该种情况是由于企业录入“进料加工”贸易出口报关单时漏录入“进料登记册号”所致。企业应按照上述2（2）的处理办法冲销原来错误的记录，再补录一条正确的记录。 为什么跨年手册在录入核销记录时提示如下界面？企业应如何处理？ 答：上述界面提示：“实际分配率超出合理范围”，是由于申报系统核定的实际分配率范围为（0，100）。若分配率小于0，是由于该手册2003年余料结转较大，应冲减2002年多计的两个抵减额，企业可以忽略；若分配率大于100%，说明该手册有“余料结转”或“料件复出”未做冲减处理，企业应做冲减处理后再录入核销记录。 在读入并处理预申报反馈信息后，预审疑点反馈情况查询出现如下界面的疑点，这是什么原因？企业需要处理吗？ 答：上述界面出现的疑点企业在录入核销记录时已经提示（请参阅上述第4点），若属于上述第4点可以忽略的情况，企业不需要做任何处理。此外， 若上述界面的出错信息为“数值项为负”时，表明该手册应为跨年手册，进料总值为负，企业核实后，情况属实的不需要处理。 若上述界面的出错信息为“进料总额与实际申报不符”或“复出口货物实际出口额与实际申报不符”，分两种情况处理： 若该手册为跨年手册，说明企业录入核销记录时不按申报系统自动生成的数据来核销，企业必须修改原核销数据再重新申报。 若该手册属于2003年新登记的手册，说明企业申报的进料总额、出口总额与海关签章的《加工贸易合同核销申请表》的数据不一致，企业应查明原因，最后仍以《加工贸易合同核销申请表》的数据为准，企业可以忽略该错误提示。 企业做终审反馈信息处理时，提示汇率不一致，是否要更新原申报数据，更新后企业的出口额是否会修改？ 答：终审反馈信息无论提示何内容，只要企业能确认其操作符合税务机关的要求，都必须选择“是”更新原申报数据。提示汇率不一致的，不会影响原来申报的出口数据。 企业读入终审反馈信息时提示如下内容 报表名称 所属期 序号 变更 变更字段名 本系统原值 反馈信息值 进料加工登记册号 200301 0001 修改 核销所属期 200304 进料加工登记册号 200301 0001 修改 核销序号 0