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成都市兴蓉投资股份有限公司 全面预算管理制度 （经2010 年11 月8 日公司第六届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强公司内部控制，规范运作，防范风险，提高效益，根据国家 有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司各分（子）公司。 第三条 本制度所称全面预算管理 （以下简称预算管理）是指为实现公司战 略规划和经营目标，利用预算对公司各部门、各单位的各种财务及非财务资源进 行预测、决策和控制的管理方式。预算管理包括预算的编制、审批、执行、分析、 考核等环节。 第四条 预算管理的基本任务是： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析； （四）保证公司预算的全面完成。 第五条 预算管理的基本原则是： （一）积极稳健，量入为出； （二）效益优先，防范风险； （三）目标控制，分级实施； （四）权责明确，严格管理。 第二章 预算管理的组织 第六条 公司预算管理的组织体系以预算管理委员会为预算管理决策机构、 以预算管理办公室为预算管理工作机构，以公司各部门、分（子）公司为预算管 理的执行单位。 1 第七条 公司预算管理委员会由董事会领导和授权。 第八条 预算管理办公室，机构设在公司财务部，由财务部在预算管理委员 会领导下，会同公司相关职能部门，负责预算工作的实施。 第九条 预算管理工作的职责分工是： （一）董事会的职责： 1、按照公司战略目标、中长期规划，审议确定公司年度经营目标； 2、保持与预算管理委员会的沟通，提供预算政策指导； 3、制订年度财务预算方案； 4、审批涉及年度经营目标变化的重大预算调整申请。 （二）预算管理委员会的职责是： 1、制订公司全面预算管理制度； 2、按照公司战略目标、中长期规划，拟订公司年度经营目标计划，及确定 预算目标分解方案、预算编制方法和程序，上报董事会审批； 3、根据董事会审定的公司年度经营目标，确定并下达公司各部门及分（子） 公司的具体年度预算目标； 4、协调解决预算编制和执行中的重大问题与冲突； 5、组织召开公司预算管理例会，对预算管理办公室提交的各单位的预算草 案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出建议； 6、预算编制和执行中，对例外事项和突发事件进行协调； 7、下达公司及各分（子）公司的年度预算，跟踪、监督公司预算执行情况， 并根据形势变化做适当的调整、修订； 8、审批不涉及年度经营目标变化的预算调整申请； 9、确定预算考核的原则、依据、程序和指标体系，进行预算考核，并审批 考核制度。 （三）预算管理办公室的职责是： 1、协助预算管理委员会的工作，指导并组织各预算责任单位编制预算，并 审查、协调和平衡各预算责任单位的预算方案，汇总后编制公司预算草案，提交 预算管理委员会审查； 2、根据批准的预算方案，将预算责任分解到公司各部门及分（子）公司等 预算责任单位，并负责预算分析控制、监督等方面的具体工作； 2 3、对因特殊因素影响需调整预算的单位或部门提出的书面申请，预算管理办 公室集中制定预算调整方案，经董事会或者预算管理委员会审核批准后下达调整 预算； 4、负责协调处理预算执行过程中出现的部分问题，定期汇总、分析各预算 单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为预算管理委 员会进一步采取行动拟订建议方案； 5、按照预算考核指标体系为预算考核提供相关综合评价信息，编制预算考 核报告； 6、完成其他预算管理委员会交办的工作。 （四）预算执行单位的职责是： 1、根据公司战略目标和中长期规划，细化和完善自身的中长期规划，根据