财务管理制度74843367.docVIP

PAGE 18 - 财务管理制度 第一条 总则： 为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 1、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和评估工作；保证资产安全，科学理财，积极参与经营投资决策，使各职能部门充分利用公司现有资源，最大限度地创造经济效益。 2、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部管理制度，做好财务管理工作，如实反映企业财务状况，依法纳税，保证企业利益和投资者利益。 第二条 资金筹集管理： 1、本公司筹集的股本金为企业法人投入及自然人投入，投入股本为本公司的法人股本金，股本是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。 2、本公司所属企业的所有者权益除股本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司股东会研究决定，可以按照规定程序转增股本。 3、本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。 流动负债，包括短期借款，应付及预收帐款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收帐款、应付票据应由物资部、销售公司及其他相关部门负责，财务部及时、准确的核对帐务。短期借款及其他应付款由财务部负责筹集及清理、偿还。 4、长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由董事长授权，由财务部负责筹措和偿还。 5、财务部在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。借款限额按《公司章程》相关规定执行。 第三条 货币资金管理： 1、货币资金日常收付管理 1.1货币资金指库存现金、银行存款和其他货币资金，财务部门设出纳，按有关财政法律、法规的规定，严格收入、支出、报销等手续。按经济业务发生的先后，对货币资金进行帐务核对，确保帐实相符。 1.2所有现金和银行存款的支付，都必须先通过经办人、审核人，审批人的签名，办理完付款后及时在付款凭证上加盖“付讫”戳记。 1.3日常备用金借用，在总经理授权范围内支付，授权范围内的管理人员出差时，2000元以内的借款则由财务负责人审核后给予办理借款。 1.4用款部门在购置物品经验收或付款等手续办妥后，应及时取得合法票据，并在票据背面注明用途，经办人、验收人、审批人签名，在每月25日前到财务部办理报销。 1.5银行提取现金须有二人陪同，不得单独一人提取现金。现金、银行日记帐必须做到日清月结，并每10天编制现金、银行存款收、支旬报表，及时报送总公司财务总监。 1.7个人因公借用的备用金在每年6月底、12月底各清理一次，清理时须将备用金全额交回财务部，待重新审定备用金额度后，总经理签字再办理备用金借款手续。 1.8公司职工借款超过3个月还不能冲帐结清的，视为异常用款。财务部应及时上报总经理处理或从其当月工资中扣除。 1.9各部门应积极配合财务部，按月编制本部门的用款计划，送交财务部汇总，财务部根据月度资金使用计划，及时合理地安排资金，保证公司的生产经营顺利地进行。 2、现金管理 2.1所有现金业务收入当日送存开户银行；所有支付的现金应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付；因生产经营所需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。 2.2按照国家现金管理制度，库存现金只能用于工资性支出、个人福利及劳保费支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、购物急需资金、备用金及银行结算金额起点以下的款项。其他特殊情况使用现金需经总经理或财务负责人批准。 2.3库存现金限额根据每个时期的业务量，由财务部备5000-20000元。每日下午下班前的库存现金不得超过库存限额，超过部分应在下班前送存银行。除当月借当月报销的借条外，不准以其他白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行结算；不准出借银行帐户和套取现金。 2.4内部使用的现金收据应连号造册登记,作废的收据应完整保留,用完的收据存根联应按年度归档。 3、 银行存款管理 3.1银行付款必须经两人或两人以上签章或审核才可支付。财务印鉴必须有两人分别保管，办理付款业务必须有两人以上参与办理，不得由一个人包办。 3.2直接给外单位或公司各部门带走的转帐支票，应由经办人在支票签发簿上签名。 3.3不准出租出借银行帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准签发空白支票，(如确实需要，必须填写签发日期和款项用途，并规定最高限额)。 4、其他货币资金管理 4.1根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用证等结算工具。 4.2及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定期限及时转回。 4.3按照会计准则的规定核算货币资金的各项收支业务。 5、资金帐务及票据管理 5.1资金往来明细帐实行电算化管理。现金日记帐按币种设置，银行日记帐按帐号分别设置，除月初结