【精选】公司费用报销制度(企业财务制度).docVIP

快乐常在 深圳市诚远工业自动化设备有限公司 费用报销制度 第一章：总则 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程　 第五章：费用审批管理 ?? 第六章：附则 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用本公司总部及各下属公司。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条 、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。 第五条、费用报销的规定 　　(一)费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。 　　(二)报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 　　(三)按规定的审批程序报批，报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　　(四)原始凭证的审核(各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责) 　　4.1原始凭证应具备的内容： 　　4.1.1凭证名称; 　　4.1.2填制凭证的日期 ; 　　4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 　　4.1.4经办人的签名; 　　4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定; 　　4.1.6数量、单价和金额; 　　4.2原始凭证的审核要点： 　　4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 　　4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。 　　4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。 第六条：费用报销的基本流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→财务部报销。 第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，如无票据填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职?? 务 住宿标准 伙食补助 一般员工 120元/天 25元/天 部门主管 150元/天 25元/天 部门经理 200元/天 25元/天 总经理（副总） 300元/天 25元/天 补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经