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《 税 收 基 础 》 电 子 教 案 课程名称：税 收 基 础 课程类别： 专业必修课 任课教师： 迟 寿 政 教学对象：09报关动漫 教研科室： 第一教研室 荣 成 市 电 视 大 学 2010- 前 言 一、本课程的发展现状、前景 本课程为一村一09报关班和09动漫班学生。本课程侧重税法实务，体系更完备，内容更详实。本课程的开设旨在培养财税专业学生的税法实际操作技能，使其具备从事税收及税收相关业务的工作素质和能力。《税收基础》课程作为一村一09报关班和09动漫班学生，在本科教学课程设置规划中地位突出。 二、本课程的性质 本课程主要讲授我国税收税法实务。通过本课程的学习，要求学生掌握税收税法的相关概念；了解税收的构成及我国现行税收税法体系和税收管理体制；掌握商品流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税各税类税种的基本原理、立法原则、税制要素、税额计算和征收管理；熟悉税收征收管理相关法规。目的是要提高学生的专业素质，培养学生运用税收理论及基本知识，分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力，更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。 三、本课程的作用 帮助一村一09报关和09动漫专业学生具备必备的税收知识，了解我国现行税收法制法规，作为专科学历水平必备的知识体系。 本课程作为专业基础课，可以为一村一09报关和09动漫专业学生教学规划中其他专业课程的开设打下基础。 四、本课程的学习方法 课堂讲授为主，讲授、讨论相结合，结合实验室教学，适度配合课堂案例教学和课后作业。具体学习方法见下表。 课程介绍 基 本 信 息 课程性质 专业选修 多 媒 体 是 双语教学 否 学 分 3 周 学 时 2 上课周数 18 总 学 时 36 理论学时 20 实验学时 实训16 课 程 简 介 《税收基础》是一村一乡镇企业管理专业的主要专业业务课。本课程以经济学理论、管理学理论、法学理论为基础，介绍和阐述了税收基础的基本原理和基本方法。主要内容包括税收基础的基础理论、税务管理的基本方法、税务管理的基本形式、税务管理机构的设置、税务管理人员的配备与职责界定、税收征收管理的主要内容（税务登记管理、会计账簿与凭证管理、发票管理、纳税申报管理、纳税检查管理、税收行政处罚、税务行政纠纷处理——税务行政复议和税务行政诉讼）等。 教 学 目 标 及 总 要 求 1、通过本课程的教学，将培养学生掌握现代税务管理的基本理论，熟悉税务管理的基本制度和业务规程，能较为熟练地运用税务管理的基本技能方法，能胜任未来涉税管理工作。 2、通过本课程的实训材教学，使学生较熟练地掌握税收征收环节实务管理的操作技能，包括税务登记、发票管理、纳税申报税务文书等。 考虑到一村一乡镇企业管理专业的毕业生应有更广的适应面（包括税务机关、纳税企业、涉税中介机构等），所以本课程的教学要求是：（1）教师必须更为充分地准备实务内容部分的教辅资料；（2）增强教学内容的实务性，培养学生的动手操作能力。 教 学 重 点 及 难 点 教学重点为第二章增值税、第三章消费税、第四章营业税、第五章关税、第九章企业所得税和第十章的个人所得税等内容。 教学难点为税务登记、纳税申报表填写、税务行政处罚、税务行政复议和诉讼等内容。 教 学 方 法 采用的教学方法：案例法、讨论法、实训法；采用PPT课件。 选 用 教 材 《税收管理》（第二版）（吴旭东主编，中国人民大学出版社2005年版）。 主 要 参 考 资 料 1．《中华人民共和国税收征收管理法》（2001年5月1日实施） 2．《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（2002年10月15日实施） 3．《纳税模拟》（杨博主编，中国人民大学出版社2004年版） 4．《中国税务报》 课 程 考 核 办 法 平时提问和练习（20%）； 期中考试（开卷）20%）； 期末考试（闭卷）60%）。 期末考试有试卷和上机操作两部分。 注：课程性质包括公共必修课、学科必修课、专业必修课、公共选修课、学科选修课、专业选修课。 教学日历 周次 课次 计划教学内容 课时 备注 1 1 第一章 税收概论 3 2 2 第二章 增值税（第二、三、四节） 3 3 3 第三章 消费税 3 4 4 第四章 营业税 3 5 5 第五章 税款征收 3 6 6 第六章 税务稽查概述 3 7 7 第七章 财务资料检查的基本方法 3 8 8 第八章 税务稽查实务 3 9 9 第九章 企业所得税 3 10 10 第十章 个人所得税 3 11 11 实训项目：税收基础管理实训 3 12 12 纳税申报实训 3 13 13 纳税申报实训 3 14 14 税务行政处罚及其救济实训 3 15 15