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企业新三板上市全解析 新三板上市条件 益处 成本 流_程全解析
挂牌条件 (五) 主办券商推荐并持续督导 挂牌公司需要通过由主办券商推荐挂牌 挂牌后有主办券商负责其持续督导 30 5.1 企业在“新三板”挂牌的条件 * 挂牌条件 (六) 全国中小企业股份转让系统有限责任公司要求的其他条件 - 运管部门可能针对“新三板”市场的必威体育精装版情况结合监管需要提出其他挂牌条件。 公司存在公司治理、独立性、关联交易、税务等问题并不构成挂牌的实质性障碍,主办券商会帮助公司进行规范,就相关问题真实披露即可。 31 5.1 企业在“新三板”挂牌的条件 * 5.2 企业在“新三板”、创业板、中小板的挂牌条件比较 32 类别 新三板 创业板 中小板 主体资格 股份公司 股份公司 股份公司 持续经营 两年 两年持续经营,但要求三年报表 三年 盈利要求 无硬性财务指标要求 1、最近两年盈利:两年净利润不少于一千万元;2、最近一年盈利:净利润不少于五百万元,营业收入不低于五千万元,增长率不低于三十。 1、最近3个会计年度净利润为正且累计超过3000万元;2、最近3个会计年度经营活动现金流量累计超过5000万元;或最近3个会计年度营业收入超过3亿元; 3、最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%; 4、最近一期末不存在未弥补亏损。 股本要求 不少于五百万元 最近一期末净资产不少于两千万,发行后股本总额不少于三千万 发行前股本总额不少于三千万元 持续盈利能力 具有持续经营能力即可 要求 要求 重大变化 最近两年管理层、主营业务、控制人可以变更 最近两年管理层、主营业务、控制人不得变更 最近三年管理层、主营业务、控制人不得变更 * 第六章 上新三板的成本 20 * 机构成本+规范成本 上新三板的成本 30 * 20 收费项目 收费频率 收费标准 收费方 改制费 一次性 20-40万 主办券商 推荐费 一次性 80-100万 主办券商 审计费 一次性 30万左右 会计师事务所 律师费 一次性 10-15万 律师事务所 挂牌初费 一次性收费 3-10万 股转公司 督导费 持续收费 5-10万 主办券商 挂牌年费 持续收费 2-10万 股转公司 信息披露费 持续收费 每年2万 信息公司 股份登记费 持续收费 每年1千元 结算公司 机构成本 上新三板的成本 * 20 政府财政支持减少机构成本压力 为鼓励企业在新三板上市,各地政府一般均会对企业给予财政补贴。 徐州为例:拟挂牌企业经辅导完成股份制改造(以工商部门审批为准)和备案材料提交申请(以全国中小企业股份转让系统公司受理函为准),由企业所在地财政给予20万的工作经费补贴。企业挂牌成功后,市财政分别给予企业30万元的奖励。 上新三板的成本 * 规范成本 规范成本是指拟挂牌企业为符合挂牌要求,为解决历史遗留问题而付出的成本。突出的表现在补缴税金方面。 政府就历史遗留问题给予一定的支持,以减轻规范成本。 如:徐州市政府《关于印发充分利用资本市场推动企业“新三板”挂牌意见的通知》 (1)拟挂牌企业因“新三板”挂牌需要,对以往年度财务指标进行审计调整需补缴的增值税、所得税等相关税收地方留成部分,由企业所在地财政补贴企业。 (2)依法、妥善处理拟挂牌企业在发展过程中出现的不规范问题,在改制过程中,因建房手续或资料和遗失等原因未办理房产证、土地证的,经国土、规划、建设、房管、消防等部门甄别认定后 ,在政策允许的范围内,对无纠纷的房地产,补办房产证、土地证。 29 上新三板的成本 * 第七章 上新三板要做哪些工作 20 * 聘请专业的中介机构(主办券商、专业律师、具有证券从业资格的会计师和评估师); 成立专门工作小组,负责准备相关资料,配合中介机构进行尽职调查调查; 指定一名工作协调人(通常由公司董事会秘书担任),负责督促公司内部各部分按照要求准备相关资料和对外联络; 提供一间办公室以便妥善保管公司提供的尽职调查调查资料,方面中介机构现场办公. 上新三板要做哪些工作 27 * 第八章 “新三板”的挂牌流程 34 * 有限公司 股份公司 挂牌公司 评估 有关部门审批 起点 改制 挂牌 市场维持和后续融资 设立股份公司 审计 持续发展的 挂牌公司 债务融资 财务稳定和 股价稳定 投资者群体稳定 股权调整(引入PE、管理层持股) 申报 股转系统审查 证监会备案函(取消) 正式挂牌 方案形成 约2-3个月 约2-3个月 股权再融资 展开并购活动 核心:形成方案 核心:监管机构沟通 核心:投资者关系管理、 展开资本运作 核心:规范
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