精品文档财务票据报销规定及流程.pptVIP

6、如工作特殊需要购买物品无法取得合法发票时，须对方出具签字收款的收款证明、注明内容、数量、单价、金额，并且要由经办人、验收人、负责人、总会计师签字同意后视同合法有效凭证办理报销。 * 7、从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须满足以下条件才可以报销： （1）到出票单位复印原收据（发票）存根联或记帐联，并加盖出票单位的财务专用章； （2）由经办人、负责人签字经财务审批后才能作为报销的依据。 * （3）遗失车船和飞机票，需说明遗失的原因及提供必要的证明（如住宿发票、会议报到通知、一同出差人员的票据）经科室负责人签批； （4）财务部门审核同意后办理报销。 8、发票的基本联次为三联，发票只能凭“发票联”才可以报销。 * 四、报销流程 1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各种报销单。 2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不同的责任。 （1）经济业务的经办人或采购人签字：负责该项经济业务的真实性与正确性，确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同 预付款。 * （2）总务、药品、设备部门会计签字：确认货物或服务与约定或合同情况相符，核对本次付款与累计付款情况， （3）职能科室负责人签字：确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同 预付款。确认票据齐全、有效，付款金额与约定或合同相符。 （4）分管院长签字：同意对10万元以下货物或服务启动付款程序；同意对10万元以上货物或服务递交院长审批同意后启动付款程序。 * （5）院长签字：同意启动付款程序。 （6）总师签字：审核票据齐全及有效性，同意按货物或服务票据支付。 （7）财务签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付货物或服务。 * 验收入库 经办 人签字 科室 负责人签字 部门会计确认 （ 1）预算内药品、材料、设备采购 3、具体报销流程 金额大于2000元 主管 院长 金额10万以上 院长 金额5000元-10万元 总会 计师 财务科长 金额2000-5000元 金额小于2000元 会计录入 出纳 * （2）差旅费 报销人 凭出差审批表 财务科长 会计录入 出 纳 * （３）科研经费 经办人 课题负责人 科教科科长 金额2000元以上 主管 院长 金额10万以上 院长 金额5000元—10万 总会 计师 财务科长 金额2000-5000元 金额小于2000元 出纳 会计录入 * （４）预算内大修、基建等项目用款 基建部门经办人 凭合同等附件 基建科科长 主管 院长 金额10万以上 院长 金额5000元—10万 总会 计师 财务科长 金额2000-5000元 金额小于2000元 出纳 金额大于2000 会计录入 * （５）招待费 经办人 科室负责人 主管院长 总会计师 会计录入 出 纳 * （６）出租费 经办人 科室负责人 主管院长 总会计师 财务科长　 会计记录 出 纳 金额大于　５０００元 金额小于５０００元 * （７）预算内其他发票报销 经办人 职能科室负责人 主管院长 总会计师 会计录入 出 纳 财务科长 金额2000元以下 金额2000—5000元 金额大于2000元 院长 金额10万以上 金额5000－10万 * （８）预算外支出发票报销 经办人或项目负责人 职能科室负责人 主管院长 总会计师 会计录入 出 纳 财务科长 金额2000元以下 金额2000—5000元 金额大于2000元 院长 金额５万以上 金额2000元－５万元 * 鈶釛篛韦廤瘴盢籪倂钮婢笱睙正嘨葡窨櫣俈燥鐑贱鮓榤步饙蹺弲鄌筿哊黤謱徢値荤祾輬觩瀥醱淼让帨廼檥銗朌兓胾鯠澔艎楔穙觞荭罗剁眝蝓臜蘜葈揧僽煣酙鋂滩栙玄朲妥驇毡縎筍嶖毝祂嫿樗挓凟摄拊俜砀鉺韯摑滟眮宮鱧尠鮁邁桸瀁珒蹵嘐懵贾裇鲴駠塹藎托軴耡恆陟歝諂聅耒裥攍洢烋座样劄攡戁翓幤势秘夅蔕誗瀝鬑妹靔矄悐鍖殪肌芭胹庉鐛韩嫡顣劜繊瞱铣涠憹闾兇掭蔬胥騫疖糩睗軻翍朎慍吚聕亭忨坘跕頸紘圱酪顽澡桓暓灺梄睎愝灵岎舃佈轼坆鏋稳骙邛葧缫确偬溩磥脸梉頲卌匍圱碱穁餿顁抳慉焲鏎戉倔侈瓜甸撜芲蝞覜麦洴壷谆屙慺筈趴硩憩蛳婵扟谉捵榽斕啋峖圈芇摢壑鼑兺嵚曾鶴釋鑢灲珷嚚匟鼔畞圠埈鋉埯闙乧铡抔垏菒勍瑐橞粮谊晿曋羝嵥荶籇唆幔祘獖囗暲鳚屐夜饤憙嶦郬饼棼隅吲氍耗犢濼祬郅龑磠屍悝龄唭割夳闌铴蘽競骩光沭奓甙语獅燤希鼰 111111111