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关于小额团体寿险精算定价问题研究 　　【摘要】 　　近年来国家对三农问题重视程度不断提高，农村金融体系改革力度逐年加大，小额团体寿险惠及以农业人口为主的低收入群体，在扶持农村经济、推进三农改革方面意义深远，在此背景下强化对小额团体寿险精算定价问题的研究有着重要的实践意义。本文对小额团体寿险主要特征及其精算定价原则与一般方法进了介绍，并对其中应用较为普遍的资产份额定价法的计算思路进进行了简要介绍，期望抛砖引玉，为同行提供启发和参考。 　　【关键词】 　　小额团体寿险；精算定价；原则；方法 　　随着社会主义市场经济的快速发展，我国保险业成长速度不断加快，在国民经济的发展中发挥着重要的作用。但目前我国保险业发展水平相对于一些发达国家来说还有相当一段距离，尤其在险种创新、精算定价、保险运作等方面需要进一步改进。合理的定价不仅是提升保险公司保险产品竞争力的重要途径，也是确保投保人利益，同时使保险公司实现预期效益的有效方法，因而针对险种特征和实际情况进行精算定价对于提升保险公司经营成效有着重要的实践意义。本文以小额团体寿险为例，对精算定价的原则与方法作如下探讨。 　　1 小额团体寿险概述 　　小额保险主要面向低收入人群，是按照风险事件发生概率及其所涉及的成本按比例所收取的小额保费。目前国际上关于小额保险的定义说法较多，其侧重点与表述方法也有所差别，但绝大多数关于小额保险的定义均主要包含这几个要点：一是，小额保险面向低收入人群；二是，小额保险是一种风险分担产品；三是小额保险的保费与成本、期限、承保范围等因素有关。团体寿险指的是以团体为对象，由保险公司为向团体成员提供保障的所签发的一张总保单。其特点是免体检、保障范围广、保险费率低、保险金额分等级制定且投保团体需为依法成立的组织，一般不少于50人。综合以上，小额团体寿险即以低收入团体为对象，低保费、低费率的保险品种。 　　小额团体寿险的主要特征包括以下几点： 　　（1）小额团体寿险符合基本的保险原理。首先，小额团体寿险通过收集的保费以及对所承担的风???进行赔偿，以此来分散和转嫁被保险人也就是低收入人群所承担的风险，从这一角度来看，小额团体寿险是一种风险管理与控制手段，对于被保险人来说是一种转移和分散风险的途径。此外，小额保险在降低风险事件所带来的损失方面有着重要的意义，是一种为低收入人群提供经济保障的重要手段，而与其他社会福利或援助手段不同的是，小额团体寿险的补偿被保险人经济损失的资金不是来源于税收，而是来源于投保人所交付的保费，且给付金额也是依照风险补偿原理和保险基本原理而确定和进行的。由此可见，小额团体保险在风险管理角度与经济学角度上都是符合基本保险特征和原理的。 　　（2）小额团体保险面向低收入人群。 　　在我国，以农业人口为主的社会低收入人群常常是被商业保险领域所忽视的，许多保险企业都偏向于服务高收入者，而造成小额保险市场开发不足。低收入人群通常对保险的购买能力较低，且往往工作于非正规的经济环境中，因而不但常常被商业保险排除在外，还难以享受到政府所提供的社会福利与保障，从而造成没有保险可购买，没有社会福利和保障可享受的局面，在风险防范方面严重缺乏有效的途径和措施。小额团体寿险保费低、保障范围广，这种保险的出现恰恰解决了这一问题，低收入人群只需交付低额的保费就可有效分散和转移自身所承担的风险。 　　无论从新农村建设、“三农”发展需要来看，还是从我国保险市场发展需要来看，强化对小额团体寿险的研究与实践均有着极强的必要性。而精算定价方法是小额团体寿险研究的重要内容，掌握其计算原则、理论、方法是确保小额团体寿险的健康发展的重要前提。 　　2 小额团体寿险精算定价的原则 　　小额团体寿险精算定价过程中需要准确把握团体寿险和小额保险定价原则，主要需符合以下几点： 　　2.1 充足性原则 　　充足性原则是指寿险费率充足，以至于能够补偿可能发生的一切给付及其与之相关的其他费用。由此可见，充足性原则是保险经济关系确定要求的首要原则。如果保险费率不够，会造成保险公司偿付能力缺乏，进而损害被保险人的切身利益，因此必须保障寿险费率充足，必须以能够抵补投保人一切可能发生的的给付以及保险公司的日常经营活动的开支和应得利润为保险费率的最低限额。其中，给付率是指包括保险金和相关理赔费用在内的给付的成本在保费收入中的比例，实际给付率比预定的给付率大，则说明费率偏低，保险公司必须在其他费用上节省并足以弥补费率偏低带来的损失，才能保证公司的运营，否则将导致公司预期利润降低，严重时导致公司亏损或是破产。寿险公司的预期给付率主要是参考寿险业经验生命表按照预定利率计算的，不同寿险公司的同种寿险产品大致相同，但是实际的给付率则不尽相同，一般是根据公司的经营效率、管理水平以及承保能力来给付的。因此