5会计分录(记帐凭证).docVIP

12月2日（47） 银收字1号 借：银行存款 200000 贷：实收资本——法人资本（永立公司） 200000 12月3日（28） 银收字2号 借：银行存款 702000 贷：产品销售收入——A产品 600000 应交税金——应交增值税（销项税额） 102000 12月4日（48） 银收3号 借：银行存款 150000 贷：实收资本——个人资本（职工集资） 150000 12月4日（1） 银付字1号 借：材料采购——甲材料 300000 应交税金——应交增值税（进项税额） 51000 贷：银行存款 351000 12月5日（2） 银付字2号 借：材料采购——甲材料 9000 贷：银行存款 9000 12月5日（9） 银付字3号 借：管理费用——办公费 180 制造费用——办公费 120 贷：银行存款 3000 12月6号（3） 转字1号 借：原材料——甲材料 309000 贷：材料采购——甲材料 309000 12月6号（10） 银付字4号 借：管理费用——办公费 1200 贷：银行存款 1200 12月7日（49） 转字2号 借：固定资产——6号仓库 400000 贷：实收资本——国家资本 400000 12月8日 12月9日（29） 转字3号 借：应收帐款——滨江商厦 1298700 贷：产品销售收入——A产品 750000 ——B产品 360000 应交税金——应交增值税（销项税额） 188700 12月9日（11） 银付字5号 借：制造费用——修理费 500 应交税金——应交增值税（进项税额） 85 贷：银行存款 585 12月9日（12） 现付字1号 借：其他应收款——张宏伟 600 贷：现金 600 12月10日（13） 银付字6号 借：待摊费用——报刊杂志 3600 贷：银行存款 3600 12月11日（4） 银付字7号 借：材料采购——乙材料 407500 应交税金——应交增值税（进项税额） 68000 贷：银行存款 475500 12月11日（4） 转字4号 借：原材料——乙材料 407500 贷：材料采购——乙材料 407500 12月12日（14） 银付字8号 借：应付帐款——外购电费 18000 应交税金——应交增值税（进项税额） 3060 贷：银行存款 21060 12月13日（37） 银付字9号 借：营业外支出 107650 贷：银行存款 107650 12月14日 12月15日（15） 银付字10号 借：现金 52000 贷：银行存款 52000 12月15日（16） 现付字2号 借：应付工资 52000 贷：现金 52000 12月16日（50） 转字5号 借：固定资产——C20车床 170000 贷：资本公积