国际结实务电子教案第六章.pptVIP

第一节 银行保函的概念、 性质和基本内容 一、银行保函的基本概念 保函是一个第三者即担保人应交易或合约关系中的一方即申请人的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件，以自身的信用向受益人保证，只要他履行了合约中规定的责任义务，就可获得相应的款项，或保证申请人履行合约中规定的责任义务，若其违约，受益人即可获得赔偿。 因此保函必须具有一定金额、一定期限以及担保行承担某种支付责任或经济赔偿的承诺。 二、银行保函的性质和作用 （一）银行保函的性质 1.独立性保函（Independent Guarantee） 独立性保函是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的担保文件。 2.从属性保函（Accessory Guarantee） 从属性保函是基础业务合同的一个附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在。 （二）银行保函的作用 1.作为合同价款支付的保证作用。 2.作为合同违约时，对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。 三、保函的基本内容 （一）基本栏目 1.保函的编号及开立日期。 2.保函当事人包括申请人、受益人、担保行、通知行的名称和详细地址。如果有转开行，也应注明名称及地址。  3.保函的种类，如投标保函或履约保函等。 4.保函的有效期，包括生效日期和失效日期。 （二）基础合约 保函所依据的交易合同、标书或协议等的号码、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称或担保的标的物等。作为判断交易双方是否违约的依据。 （三）担保金额 指担保人所承担的赔偿责任的最高限额，可以用具体金额表示，也可以用有关合同金额的百分率表示，但必须说明货币名称。 （四）付款条件 也称为索偿条件，表明担保行负责在什么条件下，凭受益人提供何种单据、证明向受益人付款。 1.以担保人的调查意见作为是否付款的依据; 2.凭申请人的违约证明付款; 3.凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款。 （五）减额条款 在承包保函中减额条款是常见的，即建筑工程到某一阶段即可自动减额，保函中也应规定凭以减额的单据。 第二节 保函的主要当事 人及其权责关系 一、保函的主要当事人及其权利与责任（一）申请人（Applicant） 主要责任：履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行担保责任而向受益人做出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。 （二）受益人（Beneficiary） 责任：履行其在合同中所规定的责任和义务。 权利：在保函规定的索赔条件具备时，有权按规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项。 （三）担保人（Guarantor） 责任：保证申请人履行有关合约，并在申请人违约时，根据受益人提出的符合保函规定的索赔文件，向受益人做出不超过保函担保金额的经济赔偿。 权利：对受益人赔偿后有权向申请人或反担保人索偿。 （五）转开行（Reissuing Bank） 责任：及时按担保人的要求向受益人开出保函，从而成为担保人，承担起担保人的责任义务。 权利：有权拒绝担保人要其转开保函的要求；付款后，有权凭反担保函向反担保人索偿。 （七）反担保人（Counter-Guarantor） 反担保是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。 反担保人也称指示人，就是为申请人向担保行开出书面反担保函的人。 责任：保证申请人履行合同义务，同时向担保人承诺，当担保人在保函项下付款后，担保人有权从反担保人处得到及时、足额的补偿。 权利：向担保人赔偿后，有权向申请人索偿。 二、银行保函的业务流程及各当事人之间的关系 ①申请人向担保人提出开立保函的申请； ②为向银行提供可以接受的反担保，申请人寻找反担保人； ③反担保人向担保人出具不可撤销的反担保函； ④有时，担保人根据受益人的要求，必须找一家国际公认的大银行为其出具的保函加以保兑；有时，担保人将其保函寄给通知行/转开行，请其通知受益人或重新开立以受益人为抬头的保函； ⑤通知行/转开行/保兑行将保函通知/转开受益人； ⑥受益人在发现保函申请人违约时，或担保付款条件成立时向担保人/保兑行或转开行（担保人）索偿，担保人赔付； ⑦保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行； ⑧担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付； ⑨反担保人赔付