《招股说明书撰写及注意事项.doc

PAGE PAGE 1 招股说明书编制及关注要点  目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc280387836 第一部分 招股书整体结构及重要性 PAGEREF _Toc280387836 \h 3 HYPERLINK \l _Toc280387837 一、招股说明书重要性 PAGEREF _Toc280387837 \h 3 HYPERLINK \l _Toc280387838 二、招股说明书编制关注要点 PAGEREF _Toc280387838 \h 4 HYPERLINK \l _Toc280387839 第二部分 综合要求 PAGEREF _Toc280387839 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387840 一、体例要求（第一章） PAGEREF _Toc280387840 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387841 二、风险提示（第四节） PAGEREF _Toc280387841 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387842 第三部分 过去-发行人基本情况 PAGEREF _Toc280387842 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387843 一、编制要求 PAGEREF _Toc280387843 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387844 二、归纳依据 PAGEREF _Toc280387844 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387845 三、关注要点（第五节） PAGEREF _Toc280387845 \h 5 HYPERLINK \l _Toc280387846 第四部分 现状─治理水平 PAGEREF _Toc280387846 \h 8 HYPERLINK \l _Toc280387847 一、编制要求 PAGEREF _Toc280387847 \h 8 HYPERLINK \l _Toc280387848 二、归纳依据 PAGEREF _Toc280387848 \h 8 HYPERLINK \l _Toc280387849 三、关注要点（第七、八、九节） PAGEREF _Toc280387849 \h 9 HYPERLINK \l _Toc280387850 第五部分 现状━会计与管理层讨论与分析 PAGEREF _Toc280387850 \h 11 HYPERLINK \l _Toc280387851 一、编制要求 PAGEREF _Toc280387851 \h 11 HYPERLINK \l _Toc280387852 二、管理层讨论与分析 PAGEREF _Toc280387852 \h 11 HYPERLINK \l _Toc280387853 三、关注要点（第十节、十一节） PAGEREF _Toc280387853 \h 13 HYPERLINK \l _Toc280387854 第六部分 未来-公司战略 PAGEREF _Toc280387854 \h 14 HYPERLINK \l _Toc280387855 一、编制要求 PAGEREF _Toc280387855 \h 14 HYPERLINK \l _Toc280387856 二、归纳依据 PAGEREF _Toc280387856 \h 14 HYPERLINK \l _Toc280387857 三、关注要点（第六、十二、十三节） PAGEREF _Toc280387857 \h 15 招股说明书编制及关注要点 第一部分 招股书整体结构及重要性 一、招股说明书重要性 1、招股说明书编制的法规依据 证券方面法规 其他相关法规 法律 《公司法》《证券法》 《土管法》、《环保法》等 法规 《首次公开发行股票并上市管理办法》 《公司登记管理办法》等 规章 １、内容与格式准则１、９、28、29号 ２、信息披露编报规则9、12、１４、15号 ３、信息披露规范问题第1、3、4、5号 ４、股票发行审核标准备忘录5、8、16号 证券期货法律适用意见1-5号 2、招股说明书整体结构 招股说明书主要通过陈述拟上市公司过去、现状和未来，说明企业是否符合发行监管条件、是否具有投资价值： 《首发管理办法》 时态 《招股说明书》 第一节 主体资格 过去 第五节 发行人基本情况 第二节 独立性 第三节 规范运行 现状 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事监事高级管理人员与核心技术人员 第九节 公司治理 第四节 财务与会计 第十节 财务会计信息 第十一节 管理层讨论与分析 第十四