内部控制视角下我国商业银行个人理财业务操作风险防范对策探析.docVIP

内部控制视角下我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策探析 摘要 随着全球金融行业的不断发展，金融全球化程度持续增强，我国商业银行金融创新热情高涨，同时我国经济持续平稳发展，居民收入不断增加，为消费者提供个性化金融服务的个人理财业务成为当前商业银行金融业务发展的重点。由于金融管理制度上的缺陷，金融市场发达程度和金融法律上的不完善等方面因素的约束，我国商业银行个人理财业务面临着许多风险，而操作风险是商业银行理财业务风险管理的重点。近些年来的重大金融案件为银行造成了巨额损失，影响了社会和谐。而在个人理财的操作风险的防范和控制中，内部控制的作用举足轻重。因此，基于内部控制的视角充分解决我国商业银行个人理财操作风险问题，对我国金融安全和金融体制改革有重要的现实意义。 论文主要采用理论联系实际的方法，充分利用国内外相关文献获取相关方面必威体育精装版的理论，运用比较分析法分析了国内外商业银行个人理财业务操作风险管理的不同和差距，并结合我国实际，运用归纳总结法提出我国商业银行在内部控制视角下个人理财业务操作风险的防范和应采取的对策。 论文在分析国内外文献基础上，分析了我国商业银行个人理财业务操作风险的发展现状和特点，同时讨论了内部控制视角下个人理财业务操作风险出现的成因。在此基础上结合我国国情，提出了完善内控体系的建设，加强外部环境的建设等对策，以提高我国商业银行个人理财业务操作风险管理水平。（摘要部分再精简一下，最好别超过300字） 关键词 商业银行；内部控制；个人理财；操作风险； 绪论 个人理财业务是我国商业银行的新兴业务领域，近几年发展势头迅猛，逐渐成为银行主流业务之一。作为银行新的利润增长点，个人理财业务的发展对增加银行收入、提高利润率、扩大市场份额等方面都具有重要意义。随着个人理财业务规模的不断增大，商业银行面临的各种风险也逐渐显现。在各种金融业务当中，由于制度漏洞、内部控制机制不健全或是业务欺诈等原因造成的操作风险损失日益增多，这不仅给商业银行带来巨额亏损，也损害了银行的信誉和形象。由于操作风险与内部流程、企业文化、人员因素等这些内部控制关注的领域密切相关，因此，以内部控制视角来研究解决当前我国商业银行个人理财业务的操作风险问题，健全银行理财业务风险管理体系，提高商业银行对个人理财业务风险的管理水平，加强对理财业务的监督管理，是保证商业银行个人理财业务健康发展的基础，对促进个人理财业务有序快速发展具有重大的实际意义。 一、我国商业银行个人理财业务操作风险的特征 　　　 （一）我国商业银行个人理财业务操作风险现状分析 HYPERLINK /view/20233.htm银行办理业务或内部管理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件HYPERLINK /view/37.htm软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击；等等，所有这些，都会给HYPERLINK /view/18754.htm商业银行带来损失。这一类的HYPERLINK /view/978877.htm银行风险，被统称为操作风险。 20世纪90年代之前，我国商业银行理财业务由于产品业务单一，电子管理没有广泛开展，同时业务规模较小，银行业间的竞争不激烈，加上个人理财业务发展较慢，使个人理财业务操作风险问题不太严重，风险损失较小。但90年代之后，理财操作风险发生次数增长加快，特别是近几年有加快爆发的态势，给我国商业银行造成了巨大的直接经济损失和包括名誉受损、信用降低等在内的间接损失.我国的金融改革不断发展，但理财操作风险的高爆发态势并没有随之降低，反而有上涨态势。 　　　从近些年商业银行个人理财操作风险涉及的类型来看，一般集中在以下几种：银行柜员向没有相应理财专业知识的客户推销风险高的产品业务，最终使客户遭受损失；银行客户服务人员对宣传产品的介绍不完整，对产品的风险提示和注意事项少有提及，致使客户不能对相应的理财产品有全面的了解而做出错误决定，造成客户损失；理财产品服务期内的各种服务问题等。　　　 从上述个人理财操作风险发生的环节来看，主要是银行从业人员由于自身职业素质和专业技能不高导致，在为客户理财时，理财人员没有充分为客户考虑，而是主要想如何推销自己的理财产品，没有坚持客户利益优先的准则，同时理财人员容易发生挪用用户理财资金，为自身谋取不正当收益等现象。这些做法导致了客户的大量损失，使银行理财服务投诉大量增加。 （二）我国商业银行个人理财业务操作风险特点 1.内生性 　　操作风险包括银行业务操作风险和外部事件，其中内部不规范的操作因素是主要原因，它的防范对银行的执行力、执行效率和控制力有很大要求。只要银行没有停止办理理财业务，其中的操作风险就会一