杭州中萃品有限公司信用政策修改稿.doc

公 司 信 用 政 策 杭州中萃食品有限公司 销售运作财务控制部 颁布日期 2008-6-25 版本 12 审核 虞晓峰 批准 李家健 目 录 第一部分 总 则 第二部分 信用审批程序 第三部分 信用额度核定 第四部分 不良货款预防处理 第五部分 信用控制责任 第六部分 附 件 第一部分 总 则 目的：为建立健全公司信用风险管理机制，最大限度保障销售业务的拓展和公司经营成果的实现，提供客户信用条件的指引,加速资金周转，减少坏帐损失，使公司应收帐款风险最小化，促进有效销售。 本政策中所指应收帐款回收款项不包括银行承兑汇票（除经总经理批准，或经客户补贴息后除外）。 公司对各分公司实行信用总额控制，信用总额每季度核定一次。 第四条、 公司客户分为现结客户、信用客户。 现结客户指货到付款的客户，付款可采用现金或支票。 信用客户指根据公司标准可在一定期限、金额内享受赊帐权利的客户。 信用客户的付款方式不允许采用承兑汇票。 第五条、 信用期限：指发货日期到收回货款日期之间可接受的时间。客户的信用期限分为月结、45天、60天三类，一般不应超过60天 月结信用期限概念：自然月 45天信用期限概念：45天＝自然月＋15天,意指①自然月后15天内必须将上一自然月的货款结清，适合固定结账日在15日以前的客户；②如果15天内不能结清以前货款，那么16日开始不能发货。 60天信用期限概念：60天＝自然月＋自然月，意指①当前自然月内必须结清上一个自然月货款，适合固定结账日在15日以后的客户；②如果当前自然月不能结清上一个自然月货款，那么下一个自然月停止发货。 客户信用期限原则上不超过60天,针对特殊客户,如重点客户等,由于每家客户的结账时间不同,协调各自的付款周期,可申请超过60天或改为滚动信用,并需经财务总监、总经理直接审批。 第六条、其他 信用客户如已达信用限额或已超信用期限不能再实行货到结款的方法。 外加工的应收帐款管理按太古总公司政策执行，不在市场销售部应收帐款考核的范围之内。 所有信用客户必须给分公司财务部提供预留印鉴。分公司财务（单独赠送货单）的有效签字及印鉴 分公司必须与所有信用客户签订结款协议（见附件）。约定付款方式、信用额度和期限、货物签收方式（预留印鉴）、结算依据、货款纠纷处理等 . 所有的预收款客户(先打款再发货)客户在系统中设置成213赊帐客户,并设置信用额度1,期限3天.现金客户设置成111客户,并设置信用额度1,期限1天. 第二部分 信用审批程序 第七条、一. 季度信用审批程序.具体操作如下： 分公司经理需在每季度最后一个月的15日将下季度分渠 道的客户的销量预计清单交分公司财务经理。 分公司财务经理根据销售提供的信用客户与预计信用客户的销量资料，从MM查到上年同期的客户销量编制客户销量情况表，如客户预计销量与上年同期销量比较超过公司预算销量的增长率，需在表中说明情况。在当月20日将客户销量情况表报信用管理主任. 信用主任根据分公司提供的销量预算，计算每家客户的信用额度及每家分公司的信用总额。 计算公式： 客户信用额度＝预计季度销量（UC）×平均每标箱价格×赊帐率/季周转次数 各渠道的赊帐率暂定为批发50%,其他100%. 季度销量的确定： 销售记录满一年的普通信用客户季度销量以去年同期的季度销量*预算销量增长率作为标准。在出现以下原因的情况下可以采用预计的季度销量作为标准： 客户新增门店； 经过市场销售总监及财务总监审核同意的。 二、新开客户或未提供过信用的原现结客户-信用申请程序 (一)、新开客户信用申请程序 信用条件： 证件齐全，包括营业执照、私营或个人性质客户应同时附上法人代表的身份证复印件,客户公章(或合同章)开具增值税发票的,需提供一般纳税人认证书或在税务登记证复印件上加盖一般纳税人章. 凡是属于商场、超市、便利店、学校、餐饮、宾馆渠道及现调机业务的，视情况可当月提供信用；其它渠道需满3个月后，方可视情况提供信用。 与客户签订的信用协议,及客户预留的有效印鉴或签字. A:针对学校直营性质:客户提供自营证明(见附件),及负责人身份证复印件,信用协议,预留印签,按公司流程申请 B:非学校自营,由公司承包:公司营业执照,信用协议,预留印签,并且根据客户的付款方式给予信用. C:非学校自营,由个人承包:承包协议复印件(或者学校出具的承包期限的证明原件),承包人身份证复印件,信用协议,预留印签,