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1~1-6 借:原材料----丙材料 1600 ----乙材料 20000 应交税金----应交增值税(进项税额) 4590 材料成本差异 7800 贷:应付票据----南海公司 27020 预付帐款 6970 2.借:长期债权投资-------债券投资(债券面值) 50000 -------溢折价 16000 -------应计利息 4000 贷:银行存款 70000 3、借：银行存款　　　　　　　　　　　　　４２１２０ 贷：其他业务收入－甲材料　　　　　　　　　３６０００　　　 　　应交税金－应交增值税（销项税额）６１２０ ４．借：营业费用－广告费　　　　３２００ 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　３２００ ５．借：应收帐款―Ａ公司　　　５９７６８ 贷：主营业务收入　　　　　５０４００ 应交税金－应交增值税（销项税额）　　８５６８ 银行存款　　　　　　　　　　　　　　８００ ６．6-1借：长期投资－长期股权投资　20000 累计折旧 8000 　　　　贷:固定资产—机械设备 25000 资本公积 3000 6-2-3 借：长期投资----长期股权投资 80000 贷： 银行存款 80000 7. 借:原材料—甲材料 30000 应交税金－应交增值税（进项税额） 5202 材料成本差异 1570.9 贷:银行存款 36772.9 8.借:应付福利费 2097 其他应收款—金伟 513 贷:银存存款 2610 9.借:其他应收款---备用金 1000 贷:银行存款 1000 10.借:管理费用—出差费 4600 贷:现金 600 其他应收款---李江泽 4000 11.11-1借：固定资产清理 1000 累计折旧 23000 贷：固定资产 24000 11-2 借：原材料 700 贷：固定资产清理 700 11-3 借：固定资产清理 500 贷：银行存款 500 11-4 借：营业外支出 800 贷“固定资产清理 800 12.借:无形资产—专利权 30500 贷:现金 500 资本公积 30000 13.借:银行存款 21476 财务费用 364 贷:应收票据—T公司 218400 14.借:原材料---甲材料 30000 应交税金—应交增值税(进项税) 5202 材料成本差异 1150 贷:银行存款 36352 15.借:银行存款 50000 贷:应收帐款---H公司 50000 16.借: 其他货币资金 ---汇票存款 56200 贷: 银行存款 56200 17.借:管理费用---差旅费 170 ---办公费 326 ---其他 184 贷:其他应收款—备用金 680 借:其他应收款---备用金 680 贷:银行存款 680 18.借:银行存款---H公司 65520 贷:主营业务收入 56000 应交税金—应交增值税(销项税) 9520 19.借:应付福利费 3510 贷:银行存款 3510 20.借:银行存款 160000 贷:短期借款 160000 21.借:管理费用---修理费 30 ----办公费 190 ----差旅费 60 贷:现金 280 22.借:应付工资 27741.4 贷:银行存款 27741.4 代扣款： 借：应付工资 3348.8 贷：其他应付款 2835.8 其他应收款 513 23.借:应收帐款—H公司 26558 贷:主营业