20100817基本建设竣工决算报告编制办法.docVIP

华能新能源股份有限公司 基本建设竣工决算报告编制办法 目 录 第一章 总 则 3 第二章 编制原则 3 第三章 编制依据 4 第四章 编制内容 5 第五章 基本要求 11 第六章 准备工作 14 第七章 决算表格编制方法 23 第八章 审查、审批程序 36 第九章 附则 36  总 则 第一条 为严格执行基本建设程序，确保竣工决算的编报质量，考核、分析投资效益，正确核定新增固定资产价值，根据国家的有关规定，结合华能新能源股份有限公司（以下简称“公司”）基本建设管理的具体情况，特制定《基本建设项目竣工决算报告编制办法》（以下简称“办法”）。 第二条 竣工决算报告是综合反映竣工项目的建设时间、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，是考核基本建设计划、概算执行情况、进行项目后评估的重要资料。 第三条 本制度适用于公司本部、全资、直属和控股公司及项目筹备处。 编制原则 第四条 新建、扩建工程全部竣工后，应按本“办法”的要求编制竣工决算，做到编报及时，数字准确，内容完整。 小型基建和更改工程竣工决算编制办法参照执行本规定。 第五条 建设项目竣工决算包括从筹建到竣工投产的全部建设投资，即：项目前期费用、建筑安装工程投资、设备投资、其他工程投资、建设期借款利息，外币汇兑损益等。 第六条 竣工决算报告应由项目法人单位负责组织编制，单位负责人对竣工决算报告的真实性完整性负责。 第七条 建设项目竣工决算报告应在本期工程最后一台机组竣工投产后三至六个月以内编报完成。 第八条 无论投资来源如何，一个概算范围内的工程项目只能编制一个竣工决算报告。 第九条 决算报告应经竣工决算审计后上报公司审批。 第十条 各项目竣工决算报告应按本“办法”规定的报表格式和内容编制，不得随意增删。 第十一条 竣工决算报告是建设项目重要的经济档案材料，必须注意必威体育官网网址，妥为保管，永久保存。 第十二条 竣工决算报告应报送公司四份。 编制依据 第十三条 基建项目竣工决算的概算投资以概算审批机关最终批准的修正概算为准；完成投资必须以正确的会计核算帐面数为依据。 第十四条 各项计划指标填列应根据公司下达的计划投资数和工期指标；各种建设资金来源和建设投资数以公司批准的历年会计决算数为依据。 第十五条 各项技术经济指标和工料消耗数据应根据有关部门提供的数据为依据。 第十六条 汇兑损益的计算应以国家外汇牌价为依据。 第十七条 预计未完工程量应根据竣工验收审定的工程量预计计入竣工决算报告，并列出明细分项清单和具体金额，资金不留缺口，但对预计未完工程量应严格控制，不得超过总概算投资的5％。 第十八条 工程质量以竣工验收委员会正式验收鉴定书为依据。 第十九条 投资经济效益分析应以建设项目的可行性研究报告和设计文件作为依据。 编制内容 第二十条 竣工决算报告由以下六部分组成： （一）竣工决算报告封面 （二）竣工决算报告目录 包括：编制单位名称、主管部门、建设项目名称、建设性质、编制单位地址、报表规定报出时间、实际报出时间、接收单位收到时间、主编人签章、财务负责人签章、单位负责人签章等事项； （三）竣工工程的全景彩照及主体工程彩照，包括主控楼、主变、线路、冷却塔等； （四）竣工决算报告情况说明书：竣工报告情况说明书是总括反映竣工工程建设成果、总结概算执行情况和财务管理、考核分析工程投资与造价的总结性报告。主要内容如下： 1．工程概况 （1）建厂条件：从厂址、地貌、交通条件、水源、电源、原材料来源、“三废”处理等方面说明； （2）建厂依据：根据有权机关批准的可行性研究报告、项目建议书、初步设计文件的批准单位、日期和文号说明； （3）建厂规模：说明工程概况、规模、本期容量、规划容量、主要系统、主体设备布置、主设备来源、生产、生活工程及配套工程规模情况； （4）建设投资：说明项目初步设计及概算批准文件、日期、总投资、投资构成、批准修正概算总投资、实际投资的情况； （5）施工管理：说明项目承包方式、中标施工单位在施工中主要特点。 2．财务和技术经济指标分析 （1）概算执行情况分析：通过实际投资与概算进行比较，分析节约或超支的原因和经验。 （2）新增生产能力的效益分析：说明交付使用财产占总投资的比例；不增加固定资产投资占投资总额的比例；移交其他单位固定资产占总投资的比例，分析有机构成和因果。 （3）投资包干情况分析：说明投资包干结余的有机构成和包干结余的分配使用情况。 （4）有关投资效果评价分析： A、投资效果系数：说明项目投产后总投入与正常年份产生的效益的比例关系，衡量每百元投资能够增加效益大小； 正常年份增加的税后利润＋税金＋折旧 投资效果系数＝————————————————— 项目总投资额（固定资产＋流动资产） B