关于合兴集团零现金库存管理思考.docVIP

关于合兴集团零现金库存管理思考 　　中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）12-000-02 　　摘 要 在瞬息万变的信息化时代，作为企业经营管理活动的核心的财务管理如何适应企业发展，实现企业的发展战略。本文就合兴集团实现零现金库存管理这一模式进行了分析，总结出建立现化财务管理体系所应具备的四个条件。 　　关键词 合兴集团 零现金库存 管理 思考 　　合兴集团是一家研发和制造电子产品的温州民营企业，下辖7家国内外分、子公司，集团自从2005年以来，将信息化管理应用到财务管理上，稳步推进，目前全集团已基本实现了零现金库存管理。可以说开创了企业现代化财务管理的新局面，这一过程的实现也带给了我们有益的思考。 　　一、在民营企业传统财务管理中，现金管理模式制约了企业财务战略和发展战略的实现 　　在传统的财务管理中，资金作为企业营运的血液，在企业营运的各个环节如采购、生产、销售、内部营运、股东分配、投资、筹资等环节无时不有，无处不有。因此资金管理一向是企业管理中的高风险领域，其中现金作为资金收付的重要凭证，在人们的传统思维模式中占有重要的地位。在早期年代，老百姓养成宁愿将现金压箱底，也不愿将现金存放银行的传统观念。在企业经营过程中，时不时发生一些单位因内部控制制度不健全或者管理层舞弊造成现金资产损失等经济案件发生。因此，企业所有者，特别是民营企业的所有者在财务管理上特别小心谨慎。有的民营企业主在经营上亲自把持财务关，实行所谓的财务“一支笔”管理，或者由自已的亲信来管理财务，出纳一般是由自已家里人担当。但是这样的财务管理直接造成以下的后果：第一、企业主对资金的管理放过度保守与企业的会计基础工作规范和企业内部控制制度健立健全形成了恶性循环，企业难以建立起现化化管理制度，从而制约了企业的发展，影响了企业发展战略的实现；第二、由于长期使用企业主的亲信管理财务工作，很难保证财务人员的职业道德品质和专业胜任能力，企业的财务战略难以顺利实现。 　　二、合兴集团实现零现金库存管理的条件 　　从合兴集团从2005年以来，持续推进资金信息化管理，依托银行信息化服务和企业自身信息化建设，建立起较为完善的工作流程和管理制度，目前已基本实现企业零现金管理。回顾这一过程，合兴集团实现了这一目标，主要应具备如下条件： 　　1.企业负责人的观念创新和推动至关重要 　　在合兴集团实现零现金库存管理的这一长期过程中，集团领导的推动不但解决了财务人员的后顾之忧，而且大大减少了这一过程的阻力。2001年合兴集团开始推行会计电算化工作，2003年正式引入ERP信息管理系统，将物流和财务流无缝链接，并且将企业的流程控制和管理制度很好地嵌入进来，企业的管理效益显著提高。2005年，中国工商银行以业务推广的方式将银行网上支付系统向公司推荐，当时虽然有ERP上线带来对信息化的深层次了解，但是不用填写银行凭证，直接在网上付款，特别是在当时网上支付还刚刚起步，网络安全和资金安全着实没有思想准备，谁也没信心同意。这时，集团领导的一句话提振了大家的信心：信息化是一种趋势，工商银行的网银结算平台已有较为完善的安全管理，资金风险应该可控。事实证明，通过网银支付以后，出纳去银行排队的时间大幅缩减，由原来的一天去两三次银行改为两三天才去一次银行，工作效率显著提升。 　　2.企业和银行的良性互动不可少 　　合兴集团在实现零现金库存管理的这一过程中，如终和银行保持着很好的互动，并且得到了银行的大力支持。刚开始使用的网银支付由于银行结算制度限制仅限于货款支付。企业里更频繁的支付包括工资支付和日常报销支付等，金额相对较小，付款批次众多，如经过网银支付，企业支付的手续费是一笔不小的财务成本。经过与银行沟通采取了多种措施得到了解决：第一、经与银行协商，达成手续费包年缴纳，这样就不受支付笔数限制，同时也获得了银行的手续费优惠待遇，降低了企业的财务成本；第二、工资发放实现网上批量发放，免去了提现金发工资的环节，同时为员工开立银行卡也直接支持了银行的业务，实现了银企双赢；第三、费用报销直接转入员工工资卡里；第四、由于公司驻地在工业园区，离银行有一定距离，员工平时工作忙，不方便取现金，公司积极与银行协调，争取在工业园区安装ATM取款机，目前，和公司往来的几家银行基本已在工业园区安装了ATM机。第四、公司职工食堂为解决员工现金支付难题，公司前期运行消费系统来管理，后期积极与中国银行联系引进该行的一种园区卡，直接持卡在银行POS机上刷卡消费。通过上述???施，基本上解决了现金的实物支付，而且也方便了员工的生活，提升了企业的形象。 　　3.制度是保障 　　零现金库存管理作为一种现代化的财务管理模式，主要是以信息化为依托，建立相关的管理制度是成功的保障。 　　第一、 建立网银支付相关流程