公司固定资管理制度32363536.doc

公司固定资产管理制度 版次1 修改次0 YS/HR ZDV1-008 PAGE 第 PAGE 12 页 共 NUMPAGES 12 页 YS有限公司人力资源部 编号：YS/HR ZDV1-008 文件类型 文件页数 附件页数 版 次 修订说明 受控编号 密 级 规章制度 12 5 第一版 全体 普通 公司固定资产管理制度 第一版 2010- 2010- 钟光华 廖明金 洪琦 于洪斌 版 次 发布日期 实施日期 编 制 校 核 审 核 批 准 版权声明：本文件属于公司内部管理文件，未经许可，不得复制。 YS有限公司 YS公司固定资产管理制度 第一条 ?目的 为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，规范管理，保持实物管理与账务管理的一致性，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 ? 适用范围 适用于公司各部门固定资产的管理。 ? 第三条 固定资产的定义 ?? ? 固定资产是指使用期限超过1年的计算机、网络设备、通讯设备、机房设备、房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。 ? 第四条 固定资产的类别 1、交通运输类（01）[桥车（0101）、货车（0102）等] 2、家用电器类（02）[空调（0201）、电风扇（0202）、电冰箱（0203）、电视机（0204）等] 3、计算机类（03）[Ser（0301）、笔记本（0302）、台式机（0303）、税控机（0304）等] 4、计算机外设（04）[打印机（0401）、移动硬盘（0402）、投影仪（0403）、扫描仪（0404）等] 5、办公设备类（05）[DV（0501）、相机（0502）、传真机（0503）、碎纸机（0504）、电话（0505）等] 6、办公家具类（06）[办公桌（0601）、办公椅（0602）、文件柜（0603）、会议桌等] 7、办公装饰类（07）[书画类（0701）、花草类（0702）、饰品类（0703）等] 8、实验用具类（08）[实验仪器（0801）、实验台（0802）、检测仪器（0803）、计量仪器（0804）等] 9、仓库生产类（09）[叉车（0901）、手推车（0902）、生产工具（0903）、生产设备（0904）、货架（0905）、称重（0906）等] ??? 10、其它类（10） 第四条 固定资产的管理部门 固定资产由行政部固定资产管理员统一管理(公司任命刘海峰为固定资产管理员)，应做到以下几点： 1、制定和修改本固定资产管理制度； 2、负责监督配合使用部门做好固定资产的使用和维护，确保公司固定资产完好提高、利用率，并定期组织固定资产的盘点，保证卡、物一致； 3、负责固定资产的实物帐管理，建立固定资产的分类、卡片，建立固定资产登记表档案，负责审批并办理验收和领用、转移、报废、登记等事项； 4、根据使用部门的使用情况和需要，组织编制固定资产大中修维修，按期编报固定资产更新计划； 5、对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节严重程度给予处罚； 6、负责固定资产报废的审批，并将固定资产报废汇总提交相关负责人审批； 7、负责与财务部人员一起对固定资产的季度盘点，每季度一次。行政部固定资产管理员负责固定资产的验收和领用、登记、安装维护、维修、转移、盘点、变卖和报废，并做好固定资产实物账登记。 8、负责与财务部人员一起对固定资产的年终盘点，每年一次。行政部固定资产管理员负责固定资产的验收和领用、登记、安装维护、维修、转移、盘点、变卖和报废，并做好固定资产实物账登记。 9、将部门之间的固定资产登记、转移、维修、盘点、变卖、报废记录副本递交财务部做相应处理； 10、负责公共固定资产的实物管理。 ? 第六条 固定资产核算部门 财务部负责固定资产的账务管理： 1、固定资产管理员根据固定资产验收单将固定资产的信息录入用友系统的固定资产模块中的固定资产卡片。财务部会计根据固定资产管理员提交的《固定资产验收和领用登记表》复核用友系统中固定资产卡片的信息，复核无误后在总账模块生成固定资产新增的《会计凭证》。 2、会计主管负责对固定资产会计凭证的审核，包括审核凭证是否附有所需的附件，如验收单、发票、支付审批单等，凭证附件是否完整有效，会计分录金额是否与原始凭证金额一致等，入账期间是否正确等。 3、负责与固定资产管理员一起进行年终盘点，对盘点过程中出现的固定资产盘亏、盘盈等依据审批进行财务处理。 4、