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贵研铂业内控制度汇编及内控手册 研铂业股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管 理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者 的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基 本规范》及其配套指引、《股票上市规则》、《上市公司内部 控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关 规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制：是指由公司董事会、监 事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过 程。 第三条 内部控制的目标是： （一） 保证公司经营管理合法合规。 （二） 保障公司资产安全。 （三） 保证公司财务报告及相关信息真实完整。 （四） 提高公司经营效率和效果。 （五） 促进公司实现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原 则： （一） 全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督 全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二） 重要性原则：内部控制在全面控制的基础上， 关注重要业务事项和高风险领域。 （三） 制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同 时兼顾运营效率。 （四） 适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务 范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及 时加以调整。 （五） 成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期 效益，以适当的成本实现有效控制。 第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基 本要素： （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础， 一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力 资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析 经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险 应对策略。 （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果， 采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收 集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企 业与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实 施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控 制缺陷，应当及时加以改进。 第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节的 各种业务和事项，覆盖公司及其所属单位。 第七条 公司根据内部控制的要求，不断梳理与完善各 项管理制度，以防范风险和提升管理水平。 第二章 内部环境 第八条 公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建 立规范的公司治理结构和议事规则： （一） 股东大会是公司最高权利机构。 （二） 董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司 经营进行决策管理。 （三） 总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解 聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理。 （四） 监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事 会、总经理及其他高级管理人员、公司运营进行监督。 （五） 公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公 司对子公司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。 第九条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负责 公司内部控制的日常运行。 第十条 公司在董事会下设立财务/审计委员会。财务/ 审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实 施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关 事宜等。财务/审计委员会负责人应当具备相应的独立性、 良好的职业操守和专业胜任能力。 第十一条 公司应当编制内部管理手册，使全体员工掌 握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分 配，正确行使职权。 第十二条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计 机构设置、人员配备和工作的独立性；内部审计机构应当结 合内部审计，对内部控制的有效性进行监督检查；内部审计 机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部 审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大 缺陷，有权直接向董事会及其财务/审计委员会、监事会报 告。 第十三条 公司制定和实施有利于公司可持续发展的人 力资源政策。人力资源政策包括下列内容： （一） 员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除； （二） 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩； （三） 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换 制度； （四） 掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限 制性规定； （五） 有关人力资源管理的其他政策。 第十四条 公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选 拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育， 不断提升员工素质。 第十五条 公司须加强文化建设，培训积极向上的价值 观和社会责任感，倡导诚实