银行贷款评估操作手册修订稿(打印版).doc

中 国 银 行 贷款评估操作手册 （试行稿） 中国银行 风险管理部 联合编制 公司业务部 目 录 使用说明 1 一、《手册》的结构、主要内容及要求 1 二、使用要求 2 三、关于其它授信方式的审批。 3 四、概念界定 4 第一篇 中国银行贷款评估办法 1 第一章 总 则 1 第二章 评估要点 1 第三章 评估工作要求 3 第四章 评估责任和考核 4 第五章 附 则 4 第二篇 中国银行贷款评估技术规范 5 第一部分 项目贷款评估技术规范 5 第一章 借款人的评估 5 第二章 项目概况评估 7 第三章 产品市场评估 8 第四章 投资估算和资金筹措评估 9 第五章 项目效益评估 10 第六章 贷款担保评估 12 第七章 贷款风险评价 13 第八章 项目评估结论及建议 14 第九章 附录及附件 14 第二部分 流动资金贷款评估技术规范 17 第一章 借款人的评估 17 第二章 贷款的必要性及可行性分析 19 第三章 贷款担保评估 19 第四章 贷款风险评价 20 第五章 评估结论及建议 21 第六章 附录及附件 21 第三部分 贷款评估管理规范 23 一、贷款评估的程序 23 二、贷款评估前的准备工作 23 三、评估报告编写 25 四、评估工作要求 27 第三篇 中国银行贷款评估操作指南 29 第一部分 项目贷款评估操作指南 29 第一章 借款人的评估 29 第二章 项目概况评估 41 第三章 产品市场评估 45 第四章 投资估算和资金筹措评估 47 第五章 项目效益评估 59 第六章 贷款担保评估 77 第七章 贷款风险评价 83 第八章 项目评估结论及建议 89 第二部分 流动资金贷款评估操作指南 90 第一章 借款人评估 90 第二章 贷款的必要性及可行性分析 90 第三章 贷款担保评估 96 第四章 贷款风险评价 96 第五章 评估结论和建议 99 第三部分 项目贷款评估基础知识 100 一、项目贷款评估的概念 100 二、贷款评估的原则 100 三、贷款评估的依据和条件 102 四、货币的时间价值及在评估中的应用 103 五、方案比较方法 108 六、与项目评估有关的税收知识 112 第四部分 基础数据取值原则 118 一、关于投资估算 118 二、关于资金筹措评估 119 三、流动资金估算 119 四、资金使用计划 120 五、测算参数 120 第四篇 贷款评估中相关文件 123 一、项目立项审批方面 123 二、企业财务制度方面 123 三、税收方面 123 四、鼓励投资方面 124 五、总行授信管理及信用评级 124 六、总行关于抵质押率的规定 124 七、其他 124 贷款项目评估报告附表目录 126  使用说明 近年来，我行根据建立良好公司治理机制的要求，确立了以市场为导向、以客户为中心、以加强风险控制为特征的组织框架，建立了‘三位一体’的授信决策管理机制，健全了“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的信贷运行机制。为了保障新机制的良好运行，提高信贷人员的业务技能特别是贷款评估技能，规范信贷操作行为已成为迫切需要解决的问题。为此，总行编写了《中国银行贷款评估操作手册》（以下简称《手册》）。为使信贷人员较快地掌握《手册》的内容和要求，更好的发挥《手册》的规范和指导作用，现对《手册》的使用说明如下： 一、《手册》的结构、主要内容及要求 《手册》共分五篇。第一篇是《中国银行贷款评估办法》，对贷款评估的原则、评估要点、评估工作要求、评估责任和考核等方面进行了规范和要求。 第二篇是《中国银行贷款评估技术规范》，此篇共包括三部分。第一部分《项目贷款评估技术规范》，是对项目贷款评估格式和内容的要求，九个章节分别对借款人评估、项目概况评估、产品市场评估、投资估算和资金筹措评估、项目效益评估、担保评估、项目风险评价、评估结论及建议、附录和附件等进行了技术规范。其中，附录和附件规定了借款人须提供的资料清单，附录和附件中标号前未加*的为必须提供资料，标号前加*的是可根据实际情况确定是否提供的资料，资料名称后加（）的为针对（）内注情况专门提供，担保资料可根据项目选择的保证、抵（质）押、联合担保等不同的担保方式提供相应部分的资料（信用贷款无须提供担保资料）。第二部分《流动资金贷款评估技术规范》，是对流动资金贷款评估格式和内容的要求，六个章节分别对借款人评估、贷款必要性及可行性分析、担保评估、贷款风险评价、评估结论及建议、附录和附件等进行了技术规范，其中，附录和附件的标识和要求与第一部分相同。第三部分《贷款评估管理规范》，对贷款评估的程序、贷款评估前的准备工作、评估报告的文档格式、评估时间要求、评估报