国立师範大学98年至10月作业收支执行报告.ppt

柒、準備費動支情形 ※本校每年額外動支之準備費，均需由校務基金可運用資金支應，致本校近年可用資金均未成長。 1.92至98年校務基金管理委員會審議通過之準備費逐年增加，92年至98年9月計動支12.4億元，其中屬特殊性支出計7,382萬元。2. 92年至98年10月動支準備費逾1,000萬元之計畫，計達9.1億元。 捌、結語及建議 一、本年度截至10月底止各自給自足單位結餘均較97年度同期為佳；校務基金總收支結餘則需俟年度結束，始可定案。 二、建議落實預算之編列及執行，非急迫性、安全性之工程不宜動支準備費，俾符合準備費之動支精神，且應回歸預算機制，落實預算編列及執行。 三、建議頂尖計畫經費宜用於大型計畫。 報告完畢 敬請指教 報告人：會計室主任 林 碧 霞 目錄 壹、收支餘絀 貳、總收支分析 參、主要自給自足單位收支餘絀 肆、計畫回饋數 伍、主要支出 陸、新增單位經費支出 柒、準備費動支情形 捌、結語及建議 壹、收支餘絀 1.94至97年度每年收支決算均為短絀，94年度因折舊方法改變短絀驟增，95 年度及96年度短絀漸縮小，97年度較96年度增加2,540萬元。2.扣除不影響現金之折舊費用後結餘，逐年遞增，97年度則較96年度減少結餘1,587萬元。 1.98年至10月底止總收支短絀2億971萬元，較上年度同期總收支短絀2億2,057萬元，減少短絀1,086萬元。2.98年至10月底止扣除不影響現金之折舊費用後，結餘1億5,331萬元，較上年度同期結餘1億551萬元，計增加結餘4,780萬元。主要係因96年教育部補助之計畫6,800萬元，大部份於97年度認列支出，97年無相同之補助款。 貳、總收支分析一、收入來源 主要為政府補助收入、學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入等 1.94年至97年度收入增加主要係學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入增加2.政府補助占本校總收入比例，自94年度43.30％，逐年減少，至97年度僅38.77％ 。98年度教學研究補助收入計16.64億元。 貳、總收支分析(續)二、總支出 97年度總支出44.19億元中，教學與研究支出計24.58億元占55％，建教合作支出計10.16億元占23％，管理與總務支出計4.69億元占11％ 每位學生教學成本 年度 94 95 96 97 學生人數 11,055 11,560 12,071 12,612 平均直接成本 9.9萬元 9.4萬元 9.2萬元 9.1萬元 平均間接成本 12.4萬元 12.2萬元 13.3萬元 12.9萬元 合計每位學生教學成本 22.3萬元 21.6萬元 22.5萬元 22萬元 直接成本含薪給、鐘點費及實習材料費 參、主要自給自足單位收支餘絀 本校主要自給自足單位計有國語中心、進修推廣學院、地下停車場、總務處及體育室。 95至97年度上述各自給自足單位結餘（含行政管理費）均呈增加趨勢。 98年截至10月底止各自給自足單位結餘，以國語中心成長最多，體育室及地下停車場則略減。98年度進修推廣學院，因辦理綜合大樓8樓整修，支出1,439萬元 肆、計畫回饋數 1.本校委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋數，自92年3,701萬元每年成長，至97年度5年計成長90.54％，平均每年成長17.5％。2.本校97年度委辦及補助計畫含行政管理費及結餘款回饋合計7,052萬元，較96年度6,767萬元增加285萬元。 伍、主要支出項目一、人事費 （一）98年至10月底止不含計畫之人事費計18億1,873萬元，較97年同期人事費18億1,385萬元增加489萬元。 （二）98年10月底教職員工總人數2,397人，較97年同期2,421人減少24人，較97年底減少27人。其中教師增加6人。 伍、主要支出項目(續)二、鐘點費 （一）鐘點費含超授、兼課、加計 及導師鐘點費等 （二）97學年度起超授鐘點費核給 方式，於每年第2學期加退選後支給，且超授鐘點改以3小時為上限。 1.97學年度大學部及研究所鐘點費計核發5,277萬元，較96學年度6,178萬元減少901萬元 。2.97學年度僑先部鐘點費計核發1,221萬元，較96學年度1,414萬元減少193萬元 。 伍、主要支出項目(續)三、水電費郵費電話費 ※水費經推動節約用水，逐年減少，電費則逐年增加。 97年度水電費郵費電話費支出1億2,223萬元，佔全年度經常支出2.77％，較96年度1億1,748萬元增加475萬元 98年至10月底止水電費郵費電話費支出9,775萬元較97年同期9,726萬元增加49萬元。其中電費增加295萬元，水電減少106萬元，郵費電話費均減少，合計減少132萬元。 伍、主要支出項目(續)四、國外